Здравствуйте. В организации работают иностранные граждане (патент). При начислении зарплаты за февраль 2023 года были внесены ручные корректировки зачета авансовых платежей, в результате чего образовался излишне удержанный НДФЛ в сумме 2210, эта сумма была в корректировке выплаты в документе Начисление заработной платы и был документ Возврат на эту сумму. После отмены ручных корректировок зачета авансовых платежей (зачет был больше исчисленного НДФЛ) и документа Возврат НДФЛ образовался долг за сотрудником на 2210. Как можно исправить, чтобы этого долга не было?
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
У нас с Вами было уже обсуждение похожего вопроса (ссылка для себя, чтобы учесть Ваш подход не применять Возврат НДФЛ для патентников и отменять ранее проведенные документы Возврат НДФЛ): Исправление НДФЛ по иностранным гражданам, работающим на патенте
Насколько я вижу Вы не просто отменили возврат НДФЛ, но и изменили сумму зачтено авансовых платежей?
Изначально было зачтено 23765
Сейчас зачтено 21555
В действительности зачет ведь состоялся но 23765 руб.?
У нас же НДФЛ — 2210, который в начале года исчислили и удержали, потом вернули сотруднику, как возврат НДФЛ (т.е. сотрудник получил излишне удержанный НДФЛ ведомостью на выплату), но т.к. Возврат отменили и теперь НЕ показываем, появился излишне удержанный НДФЛ на 2210. По факту удержанный НДФЛ = 0 (удержали 2210 — выплатили возврат НДФЛ ведомостью 2210).Соответственно и зачет авансовых платежей прошел на 2210.
Поэтому предлагаю следующий вариант:
— чтобы исправить взаиморасчеты сотрудника (в РЛ сейчас долг) — отразим зачет НДФЛ на общую сумму 23765
— уменьшим удержанный НДФЛ на 2210 с помощью Операции учета НДФЛ.
Посмотрите пожалуйста в статье разбирается случай, когда принято решение НЕ отражать Возврат НДФЛ (пример 5 См. Способ корректировки без использования «Возврата НДФЛ»):
Исправление ошибок в учете по НДФЛ
— после этого проверим результат, что в РЛ нет долга и в подробном анализе нет излишне удержанного НДФЛ.
Да, по НДФЛ уже задавала вопросы, но там была другая ситуация,. В данном случае изначально были вручную изменены суммы зачета , то есть сумма начисленного НДФЛ была меньше суммы зачета авансовых платежей (скидывала скрин ), в результате чего отрицательный НДФЛ отраженный в корректировке выплаты на сумму 2210 не был учтен, не скорректирован при выплате зарплаты. Следует отметить, что в январе при наличии авансовых платежей, зачет не производится, а удерживается. Изменив в документе Начисление зарплаты за январь (ввела зачет авансовых платежей по датам получения дохода на общую сумму 2210) и уменьшив Операцией учета НДФЛ, в РЛ стал долг за организацией.
После зачета авансовых платежей
Здравствуйте!
Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП.
Давайте подробнее разберем вот этот момент:
«В данном случае изначально были вручную изменены суммы зачета , то есть сумма начисленного НДФЛ была меньше суммы зачета авансовых платежей (скидывала скрин ), в результате чего отрицательный НДФЛ отраженный в корректировке выплаты на сумму 2210 не был учтен, не скорректирован при выплате зарплаты».
1. Да, у нас есть такие рекомендации, мы создаем «технический» документ Начисление зарплаты и взносов за прошлый период на вкладке НДФЛ заполним столбец Зачтено авансов:
НДФЛ иностранцев на патенте
В Вашем случае тоже были добавлены суммы Зачтено авансов за прошлый период. Сотрудник на какую общую сумму уплатил авансовых платежей, на 23765 руб., не меньше?
2. Насколько я вижу возврат НДФЛ был выплачен ведомостью — у Вас от 10.03.2023 и сумма к выплате была скорректирована при выплате на 2210 (увеличена):
При моделировании в демо-базе у меня получился следующий результат:
1. После отмены документа Возврат НДФЛ, оставляю корректировку зачета авансов в начале года на 2210 (не убираю как Вы изначально делали) .
В Подробном анализе появляется излишне удержанный НДФЛ:
2. Т.к. в действительности излишне удержанного НДФЛ нет, провожу операцию учета НДФЛ, заполняю ТОЛЬКО вкладку Удержано по всем ставкам, вкладку Перечислено по всем ставка заполнять НЕ нужно (с этого года учет перечисленного НДФЛ не ведется):
3. Проверяю отчет Подробный анализ НДФЛ, больше излишне удержанного НДФЛ нет:
4. В РЛ долга по сотруднику нет.
Здравствуйте! Я сделала так, как Вы рекомендовали до этого ((пример 5 См. Способ корректировки без использования «Возврата НДФЛ»), все получилось, вводила документы по взаиморасчетам, как рекомендовано .
При изменении ручных исправлений по зачету авансовых платежей в Начислении зарплаты за февраль (когда зачет был больше налога на 2210), корректировка выплаты пропадала. Попробую сделать как Вы предложили вторым способом, наверно он подойдет лучше.
Напишите пожалуйста, какой у Вас будет результат.
Жаль, что Вы не скинули Расчетный лист, сравнила бы сразу. Если правильно поняла Ваши рекомендации, ввела документ Начисление заработной платы за январь отразив зачет по датам получения дохода: 13.01.23 — 520,0, 25.01.23- 520, 10.02.23-1170. На закладке Корректировка выплаты отразилась сумма только на сумму 1040, я вручную изменила ее на 2210,0. Это правильно? С корректировкой НДФЛ в НУ Операцией учета все понятно, кроме комментария : Перечислено по всем ставка заполнять НЕ нужно (с этого года учет перечисленного НДФЛ не ведется). Наша ситуация в 2023 году. Направлю РЛ и Подробный анализ.
Второй вариант корректировки .
Внесенную вручную сумму 2210 корректировки выплаты в Начислении зарплаты за январь, программа изменяет на 1040,0 . Создала Документ Начисление зарплаты за февраль, вручную ввела сумму корректировки на 1170. Результат направляю. А так же отчет по задолженности.
Корректировка выплаты в Начислении зарплаты за январь и февраль.
Здравствуйте!
Попробуйте создать «технический» документ начисление зарплаты и взносов в феврале месяце, тогда корректировка выплаты заполнится автоматически правильно:
Здравствуйте! Кроме технического документа Начисление зарплаты за февраль Вы никаких документов не создавали по взаиморасчетам? И Расчетный лист скиньте пожалуйста.
При создании технического документа Начисление зарплаты за февраль , как Вы рекомендовали, корректировка выплаты автоматически не заполняется., хотелось бы понять, почему . И какой у Вас по отчет Задолженность по зарплате или другому, отражающему данные БУ.
Проверила все еще раз. Давайте уберем корректировку выплаты в «техническом» документе начисление зарплаты и взносов, т.к. из-за нее появляется сальдо в регистре Зарплата к выплате и в отчете Задолженность по зарплате. На бухгалтерское сальдо в РЛ это не влияет, а только на формирование суммы к выплате в ведомости.
Я убрала в демо-базе корректировку выплаты в «техническом» документе начисление зарплаты и взносов. Результат получился следующий:
1. Отчет Задолженность по зарплате сальдо за период нет.
2. В РЛ бухгалтерское сальдо «0»:
3. В подробном анализе НДФЛ ничего не изменилось
Да, согласна, корректировка не нужна, тоже хотела об этом написать. По сути, что корректировать, уже выплачено . В отчете по задолженности сальдо нулевое, но пересортица по документам основаниям, это исправить Переносом данных или через Техническую кассу? И в Операции учета НДФЛ вкладку Перечислено по всем ставкам надо заполнять, 2023 год?
Пересортицу лучше исправлять технической ведомостью в кассу, при использовании Переноса данных больше вероятность ошибиться. По поводу вкладки Перечислено по всем ставкам за 2023 год. Здесь дело в том, что в отчете 6-НДФЛ за 2023 нет обязанности отчитываться за перечисленный НДФЛ Отмена заполнения показателя «Сумма налога перечисленная» в 6-НДФЛ за 2023 год (ЗУП 3.1.27.129 / 3.1.28.35) Поэтому на Ваше усмотрение, если считаете, что все же нужно заполнить перечисленный НДФЛ, то можно заполнить. Просто это не обязательно.
Здравствуйте!Все поняла. Вкладку Перечислено по всем ставкам в Операции учета НДФЛ заполнить только из соображений убрать «красноту», в отчетах по НДФЛ .
Здравствуйте! Да.