Добрый день! Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.31.66)
Сотрудника увольняли быстро, не разобравшись в новых правилах. Сделали все по-старому, не обложили выходное пособие и выплатили.
Сейчас надо разобраться, как надо было сделать, и исправить задним числом. Настройки можно не создавать, потому что это редчайший случай, раз в два года бывает выплата выходного пособия.
Прилагаю скрины того, что есть.
Итак,
1)если посчитать по правилам БиР среднее выходит 4280,12 руб*64 дня=273 927,68 р (не облаг НДФЛ)- скрины прилагаю технич больничного
2)Выходное пособие по другим правилам для выплаты вышло 445 802,24 мы не обложили НДФЛ при увольнении
(445 802,24-279 927,68)*13%= 21 563,70 НЕДОУДЕРжанного НДФЛ- как это отразить по-простому в 1С?
3)Сейчас начисление больничного, пришло закрытие, открыл сотрудник еще при работе у нас,
3025,49*3 дня= 9076,47 руб, мы должны начислить за счет организации , и с него НДФЛ 1180 р= к выплате 7896,47 р надо сотруднику перевести.
Но Можно это перечислить в бюджет как НДФЛ , и тогда
Подать Сведения о неудержаном на 21563,70-7896,47=13 667,23 р?
Вопросы:
1)Верны ли расчеты? Как технически все это сделать в 1с ЗУП, разделить задним числом ( или просто доначислить НДФЛ, справку-расчет приложить)
2)ПО взносам неясно, у нас нет индексируемой и неинд. Части- мы всю сумму не облагаем взносами, это верно?
Спасибо!
Добрый день!
1)Верны ли расчеты? Как технически все это сделать в 1с ЗУП, разделить задним числом ( или просто доначислить НДФЛ, справку-расчет приложить)
Уточните, а как рассчитали 64 дня. Это сразу за 2 месяца? Обычно при увольнении начиняют за 1 месяц. А далее начисляется сохраняемый заработок на период трудоустройства. Разбирали тут: https://buhexpert8.ru/1s-zup/uchet-sotrudnikov/uvolnenie/vyplaty-pri-uvolnenii.html
По методике отражения доначисления выше описала, но нужно сначала точно убедиться в верный суммах. И еще вопрос про необлагаемый предел: Вы рассчитываете из 64 дней, а нужно рассчитать исходя из 3 месяцев. Например, сотрудник уволен 10.01.2025, считаем дни по 09.03.2025 — 90 дней. 4280,12 × 90 =385 210,80 руб
Нужно уточнить сумму, которую нужно обложить. Что касается методики в ЗУП:
21 563,70 НЕДОУДЕРжанного НДФЛ- как это отразить по-простому в 1С?
Я предлагаю поступить так (ппока на примере ваших исходных цифр):
1) в документе Операция учета НДФЛ довнести доход для целй учета НДФЛ на разницу.
2)Пересчитать исчисленный налог документом Перерасчет НДФЛ:
Таким образом НДФЛ у нас отразится и в учете НДФЛ и в проводках.
Но Можно это перечислить в бюджет как НДФЛ , и тогда Подать Сведения о неудержаном на 21563,70-7896,47=13 667,23 р?
Такую операцию можно провести только по согласию сотрудника, если он напишет заявление. В противном случае удержать можно только 20%
Рекомендую оперировать только целыми рублями в учете НДФЛ. Т.е. если сотрудник напишет заявление на удержание полной суммы, удержите ровно 7896 руб. В отчетности по НДФЛ нельзя указать налог с копейками.
2)ПО взносам неясно, у нас нет индексируемой и неинд. Части- мы всю сумму не облагаем взносами, это верно?
По взносам изменений в законодательстве нет, не облагается трехкратный размер среднемесячного заработка, рассчитанного по правилам для выходного пособия. Т.е. вся сумма буде необлагаемой в вашем примере.
Юлия, спасибо за подробное объяснение, про взносы и техническую часть понятно.
1) Хочу уточнить расчет исходя из наших данных : у нас сотрудник уволен по соглашению сторон с выплатой выходного пособия с выплатой выходного пособия в размере трех среднемесячных заработков. Дата увольнения 15.01.25.
Мы рассчитали пособие для расчета с сотрудником с 16.01 по 15.02+с 16.02 по 15.03+с 16.03 по 15.04= это 64 рабочих дня, за них начислено выходное пособие 445 802,24, ( по 6965,66 за рабочий день),и выплачено это пособие без удержания НДФЛ.
Сейчас исправляем, ищем необложенную часть пособия. Сделали «технический «больничный по БиР, он нам выводит сумму 4280,12 р в день, значит, это в календарный? В этом была наша ошибка?
С 16.01 по 15.04.25 — это 90 календарных дней, значит 4280,12*90=385210,80 необлагаемая часть.
Мы недоудержали 13% с суммы 445 802,24-385 210,80=60 591,44, 13% это 7877 р.
2)Если мы не удержим с нее больше ничего, подадим 6-НДФЛ с этой неудержанной суммой, и ФНС сама с сотрудницы удержит, верно? Спасибо!
Добрый вечер!
1) спасибо за пояснение, думаю Вы правильно рассчитали 64 рабочих дня. И раз эта сумма трехкратного месячного заработка, то как раз эта сумма не будет облагаться взносами.
А для НДФЛ формулировка тоже «трехкратный месячный заработок»,но по правилам пособий, а для пособий расчет по календарным дням, так что берем 90 дней
445 802,24-385 210,80=60 591,44, 13% это 7877 р.
С этим расчетом согласна. Результат очень близко к сумме, который получается к выплате с больничного! 🙂
2) Да, если не будет возможности удержать эту сумму до 31.01, то нужно подавать сведения о неудержанном. Предельный срок удержания НДФЛ за прошлый год.
Добрый день! мой уточняющий вопрос видно? от вчерашнего числа..
Добрый день! Все сделала, Операцию НДФЛ и Перерасчет,
итого не удержано 7877 руб. Это пойдет в Декларацию 6-НДФЛ за 2025 год, мы сообщим, что не смогли удержать только через год.
Последний вопрос: почему в Справке 2-НДФЛ не выходит, что мы не удержали эту сумму?
То есть исчислено82020, удержано 74143, а разницы «не удержано»не выходит, стоит ноль? Спасибо вам большое!!!
Справку прилагаю
Здравствуйте! раньше это поле заполнялось просто как разница между исчисленным и удержанным. Сейчас в справке данные о неудержанном налоге заполнятся, когда отразите в Операции учета НДФЛ информацию о неудержанном налоге. Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»