Вычеты при достижении предела

Вопрос задал Роза Г.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! 1С: ERP Управление строительной организацией 2.4 (2.4.7.147) подсистема ЗУП соответствует релизу 3.1.8.246
Помогите, пожалуйста, разобраться: у сотрудника в июле был превышен предел налогооблагаемой базы по доходу, с которого вычеты 2 800 руб не учитываются.

Но в налоговой карточке суммы предоставленных вычетов разнятся и налоговая база не сходиться, т.е. по какой-то причине налогооблагаемая база уменьшилась,

будто вычеты применились за май, июнь, июль, а именно

350 000 – (2 800*3 месяца) + 42 538,87 (сумма дохода, превышающая предел) =
= 384 138,37*13%= 49 938 – тогда должен был получиться НДФЛ,

сейчас НДФЛ 50 302 руб с базы 386 938,87.

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, не было ли среди доходов, выплачиваемых 15.07 прочих доходов, например премии?

  2. Для второго элемента сотрудник данного физ.лица был заведен в июне договор ГПХ с датой получения дохода 15.07.2019 (вид дохода: прочие доходы от трудовой деятельности).
    Хотя в тесте распровела все выплаты и начисления включительно и за июнь, также договор ГПХ, но все-равно в расчетный период, когда был превышен предел, в июне произошло излишнее уменьшение налогооблагаемой базы.

  3. В регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» можно посмотреть какие документы отсторнировали начисления. Также в этом регистре можно сделать отбор по сотруднику и сложить суммы с начала года, будет видно, когда наступил предел в программе и на каком начислении.

  4. Елена, а как можно эту ситуацию откорректировать: сотрудники уволены, нужно подать корректную справку о доходах?

  5. Нужно смотреть, что происходит в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ», а потом уже можно сделать корректировку. Пришлите данные за год по одному сотруднику и его справку 2-НДФЛ.

  6. Приложила справку 2-НДФЛ по сотруднику, но по ней база отображается на сумму 386 938,87, она вроде такая и должна быть.

  7. Также данные по этому физ.лицу в регистре накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ.

  8. Уточните, пожалуйста, после 13.08 записей в регистре нет?

  9. Да, сотрудника уволили 13 августа, по документу увольнения выплатили компенсации на сумму
    33 341,5 руб, что и выходит в справке 2-НДФЛ.

  10. Т.к. разница идёт на сумму вычета. Посмотрите регистр накопления «Предоставленные стандартные и социальные вычеты» с отбором по сотруднику, но без отбора по периоду (с 01.01.19 и без указания по какой). Пришлите скриншот.

  11. В июле у сотрудника был доход по договору ГПХ, мог ли он стать причиной такого некорректного учета вычетов в июле?

  12. Мог. А почему у сотрудника регистрация в ИФНС меняется в течение месяца с ИФНС 7840 на ИФНС 1450? Скорее всего в этом причина.

  13. А по регистрам накопления Расчеты налогоплательщиков и Учет доходов один ИФНС. В чем может быть причина? Где ее искать (может какие документы еще проверить, и что в них посмотреть)?

  14. Сделайте отбор по этой налоговой в регистре накопления «Предоставленные стандартные и социальный вычеты». Первую запись в регистре можно будет открыть и посмотреть какой документ её сформировал.

  15. Ее сформировал этот документ (скрин), но не пойму, почему: все места дохода с ИФНС номером 1450, в том числе по ГПХ.

    1. Если я правильно понимаю этот документ сформировал движение в регистр со знаком минус, а первоначальный документ со знаком плюс какой был?

  16. Причем я уже пыталась все доходы последовательно за последние три месяца начислить и выплатить без дохода по ГПХ, получилась такая же пересортица с базой и НДФЛ.

Комментарии закрыты.