Добрый день! У сотрудника доход превысил 2400000, ставка 15%. Сотрудник приносит заявление на вычет на детей. Вносим заявление, в нем указываем месяц с которого применяются вычеты- январь 25 г. При расчете аванса за июль, вычет предоставляется по ставке 15%. В справке 2-НДФЛ по ставке 13%- вычетов нет, по ставке 15% показывает вычеты. Насколько это правильное поведение программы. Мы ожидаем, что произойдет перерасчет базы по ставке 13%. Если у сотрудника имущественный вычет, и ставка налога тоже 15%. То тоже нет перерасчета по ставке 13%, программа все перерасчеты отражает по ставке 15%. Соответственно нет перерасчета с начала года по ставке 13%. т неверно рассчитывается НДФЛ к возврату.
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!Моделирую ситуацию на релизе 3.1.34.40. Сотруднику с доходом больше 2,4 млн ввожу право на стандартный вычет в июле с начала года. В моем примере доход превысил 450000 в мае,значит сотруднику положено 4 вычета по 1400, итого 5600. Программа применит всю сумму вычета к июлю,без распределения по месяцам — Вычеты за прошлые месяцы отражаются в ЗУП 3.1 месяцем перерасчета НДФЛ (ЗУП 3.1.30.178/3.1.32.66). В приложении 1 6-НДФЛ вычеты отражаются по ставке 13%.
Если этому же сотруднику предоставить имущественный вычет,например 1000000, то сумма дохода станет уже менее 2,4 млн, соответственно пойдет пересчет и по ставке 13% и по ставке 15%. В 6-НДФЛ за год вся сумма вычета также попадает на ставку 13%
Насколько я понимаю, у Вас в программе происходит иначе. Уточните пожалуйста номер релиза программы на котором Вы работаете и приложите скриншоты подробного анализа НДФЛ по сотруднику и приложения 1 6-НДФЛ, проверим в чем может быть причина.
Релиз 3.1.34.40
Большое спасибо за скриншоты!Поняла в чем различие-у меня вычеты предоставлены в месяце,когда происходит превышение базы 2,4 млн. То есть в этом месяце еще есть доходы облагаемые по ставке 13% и программа относит вычет к этой ставке. Если превышение произошло в прошлом месяце, доходы облагаются по ставке 15% и вычеты программа относит тоже к этой ставке.
На мой взгляд расчет в программе верен: по ставке 13% в любом случае будет облагаться доход 2,4 млн. Мы не предоставляем лишний вычет и не занижаем налог. Я для сравнения применила вычет в апреле,когда доход еще не превысил 2,4 млн, то есть вычеты применились по ставке 13%. И сравнила сумму налога с ситуацией, где мы применяем вычет уже после превышения предела по ставке 15%. И сумма налога не отличается в этих двух ситуациях.
По поводу заполнения вычета в Приложении 1 отчета 6-НДФЛ по ставке 15% — нигде в разъяснениях или законодательных актах не нашла пояснений, которые бы указывали,что это ошибка.