Вычеты

1. Добрый день. По вычетам задним числом задним числом было две ошибки
   Ошибка в ЗУП 3.1 в расчете НДФЛ, если заявление на вычет ввели задним числом. Эта ошибка исправлена.
   Ошибка в ЗУП 3.1 в 6-НДФЛ, если заявление на вычеты ввели после аванса. Ошибка не зарегистрирована. Она возникает, только если заявление ввели в последний месяц квартала после выплаты аванса. Это не наш случай.
   Других ошибок по детским вычетам задним числом нами не выявлено, новых сообщений об ошибках от подписчиков не поступало.

   У нас есть статья на сайте по ошибкам НДФЛ и способам их обнаружения. На всякий случай оставлю ссылку Реестр ошибок по НДФЛ.
   Также на днях мы разместили внешнюю обработку, которая позволяет быстро проверить НДФЛ в документе начисления.

2. Добрый день!
   По сотруднику с вычетами есть нюанс. Принят он был в конце января. Аванса не было. Получается в январе у него прошло только натуральный доход (питание) , документ от 31.01, дата получения дохода 31.01 ( 990р). Завели вычет на 3-х детей 18.05. Провели начисление зп за первую половину мая. В подробном анализе видим : в январе налогооблагаемый доход уменьшился на сумму питания, в феврале на 5800. В начислении за первую половину мая ндфл начисление меньше на сумму (990+5800)*0,13=883р, на закладке Корректировка выплаты (налог к зачету, возврату) — 883р. Сформировала подробный анализ январь-май, все ок. Создала технический документ перерасчета ндфл для проверки аванса , месяц май. На закладке ндфл и корректировка выплаты — 129р ( за январь, получается с питания ).Так разве должно быть?

3. Добрый день. Здесь нужно смотреть конкретные цифры. Пришлите, пожалуйста, отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с начала года с группировкой по регистраторам и Расчетные листки сотрудника с начала года.

4. Добрый день!
   Могу только подробнее описать и фрагмент подробного анализа во вложении. Сотрудник работает с конца января. В январе у него прошел только натуральный доход ( питание), сумма 990р. 18.05 завели ему заявление на вычет с января. Провели начисление зп за первую половину мая. В подробном анализе видим : в январе налогооблагаемый доход уменьшился на сумму питания — 990р., в феврале на 5800 ( 3-е детей). В марте превышение- вычет уже не полагается. В начислении за первую половину мая ндфл- начисление меньше на сумму (990+5800)*0,13=883р, на закладке Корректировка выплаты (налог к зачету, возврату) — 883р. Сформировала подробный анализ январь-май, все хорошо. Создала технический документ перерасчета ндфл для проверки аванса , месяц май. На закладке ндфл и корректировка выплаты — 129р ( за январь, получается с питания ). Смущает.Так разве должно быть?

5. Здравсвуйте!
   Екатерина сможет Вам ответить только 30 мая. Если Ваш вопрос не терпит до этого времени, пожалуйста, напишите. Продолжим работу со мной:)

6. Добрый день!
   Хорошо, могу подождать

7. Благодарю Вас, спасибо:)

8. Приложение

   Здравствуйте, Галина. Спасибо за Ваше ожидание. Моделирую в демо-базе ЗУП ПРОФ 3.1.25.136 условный пример. В демо-базе в начислении зарплаты за первую половину мая вычет предоставлен в размере 11 600 руб (при условии, что доход превышает 11600 руб). То есть 5800 за январь и 5800 за февраль.
   В Подробном анализе НДФЛ документ начисления аванса за май уменьшает налоговую базу за январь на сумму 990 руб (весь доход января), за февраль — на 10 610 руб (на остаток вычета 11600 руб — 990 руб). Корректировок выплаты в начислении аванса за май никаких нет.

   Чтобы понять, почему в Вас не так, уточните пожалуйста, три момента:
   1. Что указано в настройках учетной политики по НДФЛ: переносится вычет на следующий месяц или сгорает?
   2. Если вычет переносится, хватает ли дохода в феврале, чтобы можно было уменьшить налоговую базу февраля на 10 610 руб — суммы вычета за февраль и остатка вычета за январь?
   3. Хватает ли дохода сотрудника в майский аванс, чтобы использовать эти вычеты в документе начисления аванса за май?

9. Добрый день!
   1.В настройках уч.политики — сгорают, не переносятся.
   В марте уже превышение, вычет не полагается
   в январе только нат.доход — 990 р
   в феврале доход достаточный
   Мне кажется 129 р вылезли из-за того что в январе только нат. доход
   Может вычеты применить с февраля?

10. Добрый день, Галина. Полагаю, все дело в настройке, когда вычеты сгорают. Если такая настройка указана, документ Перерасчет НДФЛ сторнирует НДФЛ в сумме 129 руб. При рекомендуемой настройке (переносить вычеты на следующий месяц) документ Перерасчет НДФЛ заполняется пустой.
    Если посмотреть движения документа Перерасчет НДФЛ, программа повторно предоставляет вычеты за январь на всю сумму январского дохода в размере 990 руб и соответственно, исчисляет НДФЛ с минусом. Считаю такое поведение программы неправильным.

    Настройку, когда неиспользованные вычеты сгорают, используют довольно редко, поэтому зарегистрированной программной ошибки на сайте https://bugboard.v8.1c.ru/ я не нашла.
    Предлагаю не регистрировать документ Перерасчет НДФЛ по сотруднику.

11. Но это еще не все. Я продолжила пример с настройкой, когда вычеты сгорают, удалила документ Перерасчет НДФЛ за ненадобностью и начислила зарплату за май в своей демо-базе. В документе Начисление зарплаты и взносов программа пытается предоставить лишний вычет за январь и неправильно рассчитывает НДФЛ по строке с авансом (см скриншот).
    

    Можно поправить сумму вычетов и НДФЛ в начислении зарплаты и взносов вручную.
    

    Однако при следующем расчете аванса программа опять ошибочно применяет вычет за январь. Есть ощущение, что где-то в коде программы не срабатывает ограничение, что январский вычет «сгорел».

    Может вычеты применить с февраля?
    В такой ситуации это может быть хорошим решением, если сотрудник не возражает переплатить в бюджет лишние 129 руб. налога или предприятие готово ему компенсировать эту сумму начислением дополнительной премии. Если отменить январский вычет, отпадет необходимость исправлять вычеты в последующих месяцах. Просрочки по уплате налога не возникает, т.к. НДФЛ с аванса 25/05 платится в тот же срок, что и НДФЛ с зарплаты 10/06 — до 28 июня
    В таком случае, если за первую половину мая аванс выплатили с учетом вычета за январь, последовательность действий может быть такой:
    1. Редактируем старое Заявление на вычеты — меняем январь на февраль.
    2. Начисление аванса и ведомость на выплату аванса не изменяем.
    3. Вводим документ Переасчет НДФЛ от 31/05/23 — документ доначислит 129 руб. НДФЛ
    4. Начисляем зарплату за май как обычно.
    5. Выплачиваем зарплату за май. При выплате зарплаты программа доудержит налог с перерасчета.

12. Доброе утро!
    спасибо за ответ.

13. Пожалуйста. Будут новые вопросы — обращайтесь.

Комментарии закрыты.