Возврат НДФЛ за 2023г. в 6-НДФЛ за 1 квартал 2024г.

Вопрос задал Константин С. (Ставрополь)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.83/10)

Добрый день!
Помогите разобраться) У нас был возврат НДФЛ за 2023г. Дата возврата 06.02.24 на сумму 3282
Прилагаю раздел 1 и раздел 2 6-НДФЛ за 1 кв. 2024
Уведомление и платеж по периоду с 01.02.24 по 22.02.24 был уменьшен на сумму возврата (1038653 — 3282 = 1035371)
В разделе 2 строки с 161 по 166 заполняются суммой удержанного налога без учета возврата?
Но теперь получается, что не выполняется КС1.14 строка 140 ( 2097970) >= 160 ( 2097970) -190 (3282)

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    В разделе 1 6-НДФЛ:
    — в строках 021-026 отражается весь удержанный НДФЛ, по срокам перечислений, который не уменьшается на сумму Возврата НДФЛ.
    — в строках 031-036 отражается весь удержанный НДФЛ сумма возврата НДФЛ
    В разделе 2 6-НДФЛ:
    — строки 160 — 166 заполняются суммы удержанного налога без учета возврата.
    — сумма возврата отражается отдельно стр. 190

    В разделе 2 при проверке КС 1.14 в Вашем случае будет расчет:
    (стр. 140) 2 097 970руб. >= (стр. 160) 2 097 970руб. — (стр. 190) 3282руб.

    То есть в результате 2 097 970 больше или равно 2 094 688

    Получается, что КС 1.14 выполняется без ошибки, т.к. исчислено больше, чем удержано минус возврат.

  2. Спасибо большое за разъяснения, все понятно!

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.