Возврат излишне удержанного ндфл в 2023г.

Вопрос задал Наталья Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.24.308)
В январе 2023г сторнировали отпуск, проведенный и выплаченный в декабре 2022г. Отпуск с 09.01.2023 по 22.01.2023г. Отпуск отсторнирован документом «Сторнирование начислений». Далее сделан документ «Перерасчет НДФЛ» и «Возврат НДФЛ». Данный ндфл не попадает в документ «Начисление зарплаты» за Январь 2023 и не попадает в Ведомость на выплату заработной платы. Как корректно вернуть НДФЛ сотруднику.

Метки вопроса: Возврат НДФЛ

Обсуждение (11)

  1. Здравствуйте! Пришлите, пожалуйста, скриншот расчетного листка сотрудника, возврат там должен появиться:

  2. Добрый день.
    Прилагаю скрин р/л, отчетов рсв, 6-ндфл за 2022г. и 1кв 2023г.
    Получается, что соц взносы начислены со всей суммы, без учета сторно. А НДФЛ начислен за минусом отсторнированного отпуска в декабре. Получается мы оплатили в декабре НДФЛ больше исчисленного. Вернули его сотруднику в январе. Как зачесть сумму переплаты с ИФНС?

    1

  3. Добрый день. Вы нам ответите? Сориентируйте по срокам, пожалуйста.

  4. Добрый день! Да, ответ будет сегодня в первой половине дня.

  5. По заполнению строки 180 есть разные точки зрения:
    1. Нам нужно показать излишне удержанный налог в этой строке, если он есть по состоянию на 31.12.22
    2. Если до сдачи 6-НДФЛ мы налог вернули, то строку 180 не заполняем.
    По 180 строке нет ни одного контрольного соотношения и разъяснения.
    Нюансы заполнения строки 180 можно посмотреть здесь — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180 в пункте «Порядок заполнения поля 180 раздела 2».
    По идее можно заполнить строку 180, но меня беспокоит Приложение 1. Там сейчас не отражается сумма возвращенного налога и возникает вопрос, какую сумму удержанного НДФЛ (фактическую или с учетом возврата) нам показать, с учетом того что мы налог уже вернули.

    1. если сдать 6-НДФЛ до возврата ндфл? Например, сдам 30.01.2022г., а НДФЛ вернем сотруднику с зарплатой за Январь 2023г- 03.02.2023г.
      Тогда в строке 180 указать сумму излишне удержанного налога.
      В приложении 1 указать сумму излишне удержанного налога. И Сумма налога перечисленная должна быть равна сумме налога удержанного. Верно?

      1. Здесь есть проблема. Если вернуть НДФЛ после сдачи отчета, придётся корректировку сдавать, т.к. у нас после возврата изменится Приложение 1 (Исчисленный НДФЛ = Удержанному = Перечисленный будет). А до возврата ((Исчисленный НДФЛ меньше, чем Удержанный и Перечисленный будет)

        1. ЗУП ставит Сумму удержанного налога больше, чем сумму Исчисленного и Перечисленного. Хотя перечислили мы как раз столько сколько было удержано. Зависнет «переплата» в ИФНС((, голова кругом.

          1. Добрый день! Если мы сдаем 6-НДФЛ до возврата, то мой взгляд, будет так:
            Раздел 2:
            140 100 руб
            160 120 руб
            180 20 руб

            Приложение 1:
            Исчисл. 100 руб
            Удерж. 120 руб
            Перечис. 120 руб

            Сумма налога излишне удерж. 20 руб

            1. Добрый день.
              Послушала эфир от 02.02.2023г. На 84 минуте похожий случай разобран. В Разделе 1 180 строка пустая. В приложении 1 Исчислено= Удержано= Перечислено (за минусом сторно).
              В 6-НДФЛ за 1кв 2023г. уже показана сумма Возвращенного НДФЛ

  6. По страховым взносам у нас алгоритм следующий, самое главное, чтобы не было отрицательной базы за месяц, поэтому программа смотрим, оставить сторно в январе или вернуть в декабрь —
    Как учитывать страховые взносы, если больничный сторнирует доход прошлого квартала, но неизвестно будет ли у сотрудника доход в текущем месяце больше, чем этот сторно-доход?

Комментарии закрыты