Добрый день.
Программа ЗУП 3.1. Сотруднику выдали беспроцентный займ в декабре 2025 года сроком на 1 год. Возврат займа производится ежемесячно равными частями, путем удержания из заработной платы. С мая 2026 года он перестал ходить на работу, и до сентября у него не было начисления заработной платы. Но при этом в документе «Начисление заработной платы» во вкладке «Займы» происходит погашение долга, расчет материальной выгоды и НДФЛ с мат. выгоды. Соответственно в бухгалтерском учете долг ежемесячно уменьшается по счету 73.01, и увеличивается по счету 70. Сейчас пришли к выводу, что это неверно, долг должен оставаться на 73.01 и нужно исправить все удержания займа с того месяца, когда сотрудник перестал ходить на работу и не было начисления заработной платы, то есть за май, июнь, июль, август. Также изменится сумма материальной выгоды и НДФЛ с нее.
Подскажите, пожалуйста, каким документом можно убрать погашение займа с мая месяца, пересчитать материальную выгоду и НДФЛ с нее? Можно ли это сделать текущим периодом за предыдущий?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Ваш вопрос принят в работу, но на ответ нам потребуется чуть больше времени. Спасибо за понимание! 🌺
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание.
В данном случае простого решения нет. Типового механизма перерасчета уже сформированных движений по займу за прошлые месяцы в текущем периоде не предусмотрено.
Чтобы убрать погашение займа с мая, пересчитать материальную выгоду и НДФЛ с нее, рекомендую сначала сделать копию рабочей базы и в ней восстановить правильный вариант расчета за май–август.
Для этого документом «Изменение условий договора займа сотруднику» внесем отсрочку погашения на период май–август и затем перерассчитаем документы «Начисление зарплаты» за эти месяцы. После этого определим, какие движения должны быть сформированы по займу и НДФЛ.
Затем в рабочей базе выполним корректировку документом «Перенос данных».
Корректировать придется следующие регистры:
• «Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками»;
• «Взаиморасчеты по займам с сотрудниками»;
• «Взаиморасчеты с сотрудниками»;
• «Зарплата к выплате»;
• «Начисления, удержания по сотрудникам»;
• «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»;
• «Учет доходов для исчисления НДФЛ».
В документе «Перенос данных» внесем корректирующие движения — то есть разницу между ошибочными движениями, которые уже есть в рабочей базе, и правильными движениями, полученными в копии.
Поэтому не рекомендую сразу исправлять все вручную в рабочей базе: в копии будет гораздо проще определить, какие именно движения и на какие суммы необходимо скорректировать.
Если такой способ из-за сложности Вам не подходит, можно рассмотреть другой вариант — изменить условия договора займа, предоставив сотруднику отсрочку погашения. Тогда при последующем начислении зарплаты погашение основного долга за эти месяцы производиться не будет, а срок погашения займа при необходимости продлим.
Обратите внимание, что при выплате зарплаты сумму выплаты можно вручную регулировать с учетом задолженности по займу.
Прикладываю ссылку на вопрос «Сотрудник заболел и нужно дать ему отсрочку» в видео Как в ЗУП 3.1 внести изменения в условия договора займа .
Если что-то непонятно или нужно уточнить – напишите, пожалуйста.
Если использовать второй вариант: мы текущей датой меняем условия договора займа, предоставляя отсрочку погашения с мая по август и при начислении зарплаты за сентябрь пересчитается ли погашение основного долга за этот период (с мая по август) и пересчитается ли материальная выгода и НДФЛ с нее за май-август?
Здравствуйте!
При таком варианте в начислении зарплаты за сентябрь ежемесячное погашение займа начисляться не будет. При этом перерасчета за период май–август также не произойдет — ни по займу, ни по материальной выгоде.
То есть отсрочка позволит не удерживать погашение займа за период май–август, что поможет выровнять Ваши расчеты.
У сотрудника не было доходов к начислению в мае, июне, июле и августе. Но при этом в документе «Начисление зарплаты» было погашение займа (просто увеличивался долг сотрудника перед организацией), и с каждым месяцем этот долг нарастал. Это ведь неправильно? Если у сотрудника не было дохода и ему не из чего было погашать займ, мы же должны были очищать это поле «погашение займа»? И соответственно материальная выгода должна была быть одной и той же с мая по август, так как погашение займа по факту не производилось, а у нас материальная выгода уменьшалась за счет того, что якобы погашался займ. Это является ошибкой?
Да, Вы правильно обратили внимание на эту ситуацию.
К сожалению, в ЗУП нет простого механизма автоматического исправления таких расчетов по займам за прошлые месяцы.
Обращу внимание, что мы консультируем по работе в программе, но не проводим аудит бухгалтерского и налогового учета. Поэтому могу рекомендовать второй вариант как менее трудоемкий — оформить отсрочку погашения займа. При этом уже сформированные движения за май–август исправлены не будут.
Если необходимо именно восстановить корректные остатки задолженности и пересчитать материальную выгоду и НДФЛ за прошлые месяцы, потребуется первый вариант с корректировкой данных.
Если идти все-таки путем исправления ошибки, можно ли не вводить отсрочку погашения займа, а просто в документе «Начисление зарплаты» за май во вкладке «Займы» удалить вручную сумму погашения основного долга? В июньской зарплате пересчитать конкретно этого сотрудника, чтобы правильно заполнилась материальная выгода и также удалить вручную погашение займа, и так с каждой зарплатой. Такой вариант подойдет или есть нюансы о которых нужно знать?
Здравствуйте!
Если идти путем исправления ошибки, технически можно скорректировать погашение вручную в документах «Начисление зарплаты». Но при таком варианте важно каждый месяц контролировать результат расчета.
Наши действия будут следующими:
1. Откроем документ «Начисление зарплаты» за май, перейдем на вкладку «Займы» и вручную обнулим сумму погашения основного долга по сотруднику.
2. Пересчитаем сотрудника в документах «Начисление зарплаты» за май, июнь, июль и август строго по порядку, в каждом месяце обнуляя погашение основного долга. После исправления проверим расчет материальной выгоды за май–август с учетом полного остатка задолженности. При этом суммы по месяцам будут отличаться, так как в расчете участвуют ставка ЦБ и количество дней пользования займом, которые в этот период разные.
3. После каждого пересчета проконтролируем остаток задолженности по займу и движения по регистру «Взаиморасчеты по займам с сотрудниками», чтобы убедиться, что погашение основного долга за эти месяцы не зарегистрировалось и остаток задолженности рассчитан корректно.
4. Поскольку расчет материальной выгоды и НДФЛ за май–август изменится, необходимо отдельно проверить НДФЛ и ранее сформированную отчетность. В зависимости от результата может потребоваться корректировка 6-НДФЛ и уведомлений об исчисленных суммах.
5. Создадим новые документы «Отражение зарплаты в бухучете» за май–август. При их формировании программа учтет внесенные исправления и актуальные данные по расчетам.
Таким образом, такой вариант возможен, но его нужно проводить последовательно по каждому месяцу и обязательно контролировать не только сумму в документе «Начисление зарплаты», но и остаток займа, материальную выгоду и НДФЛ.
Перед исправлением рекомендую сделать копию базы и сначала проверить этот вариант на ней.
Вопрос к п.5 : заполняю «Отражение зарплаты в бухучете» и оно заполняется только корректировочными данными. Я могу в таком виде перенести в 1С-Бухгалтерию или нужно поставить на удаление первоначальный вариант «Отражения зарплаты в бухучете» и заполнить всеми данными за месяц?
Документ «Отражение зарплаты в бухучете» заполняет только те данные, которые еще не были отражены в учете.
Если за месяц уже есть первоначальный документ «Отражение зарплаты в бухучете», который проведен и по нему уже сделаны проводки, то при повторном формировании после перерасчета программа заполнит только разницу — корректировочные данные. Это штатный механизм.
Поэтому, если первоначальный документ уже был перенесен в 1С:Бухгалтерию, удалять его не нужно. В этом случае в Бухгалтерию переносим новый документ с корректировочными данными. В результате первоначальный документ и корректировка вместе дадут актуальные данные за месяц.
При повторном переносе через синхронизацию рекомендую соблюдать порядок, описанный в статье: Как перезаполнить и повторно перенести документ «Отражение зарплаты в бухучете» в 1С:Бухгалтерию 3? .