В ЗУП отражение НДФЛ по выплате процентов по займу от учредителя, удержанных и оплаченных по ставке 15%

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.73/10)

В третьем квартале 2022 года выплатили проценты учредителю по процентному займу. Удержан и оплачен в бюджет по ставке 15% /в связи с превышением по общей сумме выплат по заработной плате и дивидендам/. Прошу помочь разобраться. Каким документом и по какому коду отразить в программе начисление, выплату процентов, удержание НДФЛ по ставке 15%, а также в какой строке отразить по отчету 6 НДФЛ?

Метки консультации: —
Все комментарии (14)

  1. Добрый день!
    Есть публикация на сайте Регистрация в ЗУП 3.1 процентов по займу, полученных физлицом от организации
    Уточните пожалуйста, вы доход с превышения считаете со всего вместе зп, дивиденды? в 2022 году еще отдельный учет. Только с 23 года объединят.
  2. Подписчик Бухэксперт 269020 Подписчик Бухэксперт:

    В ЗУП на код 1011 автоматом ставка 13%. Не получается применить ставку 15%.
    В начислении нам надо проставить ставку 15% для удержания + для корректного отражения в отчете 6НДФЛ.
    Где нам указать что сумма процентов начислена уже после превышения с учетом выплат 2022 года?
  3. Подписчик Бухэксперт 269020 Подписчик Бухэксперт:

    Доход посчитали совокупный зп+проценты уже превышение + дивиденды и перечислили 15% НДФЛ.

  4. В отношении доходов, полученных в 2021 и 2022 году, налоговые ставки, установленные п. 1 и п. 3.1 ст. 224 НК РФ, применяются к каждой налоговой базе отдельно (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

    Это значит, что если совокупность всех налоговых баз за 2021 год превышает 5 млн рублей, а каждая база в отдельности не достигла этого размера, то ставка 15 % к доходам физлица не применяется.

    Если необходимо указать доход выше 5 000 000 — то указываете весь доход, в графе Сумма дохода (операция учета ндфл), а не только превышение, тогда программа сама распределит его в 15% в 6 ндфл во втором разделе. То есть указать отдельно сумму с превышения не возможно. Либо править вручную 6 ндфл, перекидывая доход с 13 на 15%.

    Но повторюсь в 2022 не верно считать совокупный доход
  5. Подписчик Бухэксперт 269020 Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день! Включили сумму процентов по займу учредителя в начисление прочих доходов по коду 1011. Ознакомились на сайте с рекомендуемой публикацией. Программа объединила начисление процентов по займам в налогооблагаемую базу с оплатой труда по физ/лицу и отражает как ГПХ. Корректно ли такое отражение?

  6. Добрый день!
    Добавьте пожалуйста скрин.

  7. Доброе утро!
    Открыла вопрос
  8. Подписчик Бухэксперт 269020 Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день!
    Начисление процентов по договору займа провели прочим начислением.
    Скрин прилагаем.
    Машина базу объединяет с заработной платой.

  9. «Программа объединила начисление процентов по займам в налогооблагаемую базу с оплатой труда по физ/лицу и отражает как ГПХ» — поясните пожалуйста.
    На скрине у вас Анализ НДФЛ там нет деления по доходам
  10. Подписчик Бухэксперт 269020 Подписчик Бухэксперт:

    Во вложении начисления по видам доходов, с НДФЛ по ставкам.

     1

  11. спасибо, поняла, что вы имеете в виду
    да, все верно
  12. Подписчик Бухэксперт 269020 Подписчик Бухэксперт:

    То есть то, что программа не выделяет начисление процентов по договорам займа в отдельную базу, а объединяет в совокупности с заработной платой корректно. Верно?

  13. Да, верно
    Отдельно будут дивиденды, ценные бумаги.
  14. Подписчик Бухэксперт 269020 Подписчик Бухэксперт:

    Благодарю за полный ответ.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Взаимозачет удержанного НДФЛ по ставке 15% и 13% Добрый день! Из-за перерасчета НДФЛ в декабре 2024 г. получилась ситуация: по ставке 13% - не удержан НДФЛ , например,…
  2. Отражение НДФЛ в 1С Добрый день! Сотрудник принят на работу в феврале 2021 года и является нерезидентом РФ, НДФЛ удерживается по ставке 30%. В…
  3. Перечисление НДФЛ с дивидендов сотрудника (ставка 15%) и отражение в справке 2-НДФЛ В организации с июля 2021 года у двух сотрудников, являющихся учредителями, превышение НДФЛ (по ставке 15%) произошло и по дивидендам…
  4. Сотрудник приобрел статус резидента в декабре (излишне удержанный и перечисленный НДФЛ) Добрый день! Подскажите как правильно отразить в отчетности по НДФЛ удержанный и перечисленный налог, если в декабре 2023г сотрудник приобрел…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить 6-НДФЛ, если ошибочно заплатили НДФЛ по неверному КБК? Ошибочно уплатили НДФЛ не на тот КБК: по ставке 13% вместо 15%. Как эту сумму отразить в Разделе 1 6-НДФЛ?…
  2. Нюансы 6-НДФЛ по работнику, ставшему нерезидентом В Письме от 30.04.2021 N БС-4-11/6168@ ФНС рассказала, как заполнить расчет 6-НДФЛ при утрате работником статуса налогового резидента РФ. Так,…
  3. Как отражать НДФЛ с РК и СН в 6-НДФЛ и в уведомлении, если нерезидент стал резидентом Источник: Письмо ФНС от 24.04.2025 N БС-4-11/4221@ Информация для: работодателей ФНС разъяснила, по какой ставке НДФЛ облагать доходы сотрудников-нерезидентов и…
  4. НДФЛ с выигрыша — по какой ставке начислять? Для выигрышей в конкурсах, играх и других мероприятиях установлены разные ставки НДФЛ. Когда какую ставку применять, рассказал Минфин в Письме…