В ЗУП отражение НДФЛ по выплате процентов по займу от учредителя, удержанных и оплаченных по ставке 15%

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.73/10)

В третьем квартале 2022 года выплатили проценты учредителю по процентному займу. Удержан и оплачен в бюджет по ставке 15% /в связи с превышением по общей сумме выплат по заработной плате и дивидендам/. Прошу помочь разобраться. Каким документом и по какому коду отразить в программе начисление, выплату процентов, удержание НДФЛ по ставке 15%, а также в какой строке отразить по отчету 6 НДФЛ?

Метки консультации: —
Все комментарии (14)

  1. Добрый день!
    Есть публикация на сайте Регистрация в ЗУП 3.1 процентов по займу, полученных физлицом от организации
    Уточните пожалуйста, вы доход с превышения считаете со всего вместе зп, дивиденды? в 2022 году еще отдельный учет. Только с 23 года объединят.

  2. В ЗУП на код 1011 автоматом ставка 13%. Не получается применить ставку 15%.
    В начислении нам надо проставить ставку 15% для удержания + для корректного отражения в отчете 6НДФЛ.
    Где нам указать что сумма процентов начислена уже после превышения с учетом выплат 2022 года?

  3. Доход посчитали совокупный зп+проценты уже превышение + дивиденды и перечислили 15% НДФЛ.

  4. В отношении доходов, полученных в 2021 и 2022 году, налоговые ставки, установленные п. 1 и п. 3.1 ст. 224 НК РФ, применяются к каждой налоговой базе отдельно (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

    Это значит, что если совокупность всех налоговых баз за 2021 год превышает 5 млн рублей, а каждая база в отдельности не достигла этого размера, то ставка 15 % к доходам физлица не применяется.

    Если необходимо указать доход выше 5 000 000 — то указываете весь доход, в графе Сумма дохода (операция учета ндфл), а не только превышение, тогда программа сама распределит его в 15% в 6 ндфл во втором разделе. То есть указать отдельно сумму с превышения не возможно. Либо править вручную 6 ндфл, перекидывая доход с 13 на 15%.

    Но повторюсь в 2022 не верно считать совокупный доход

  5. Добрый день! Включили сумму процентов по займу учредителя в начисление прочих доходов по коду 1011. Ознакомились на сайте с рекомендуемой публикацией. Программа объединила начисление процентов по займам в налогооблагаемую базу с оплатой труда по физ/лицу и отражает как ГПХ. Корректно ли такое отражение?

  6. Добрый день!
    Добавьте пожалуйста скрин.

  7. Доброе утро!
    Открыла вопрос

  8. Добрый день!
    Начисление процентов по договору займа провели прочим начислением.
    Скрин прилагаем.
    Машина базу объединяет с заработной платой.

  9. «Программа объединила начисление процентов по займам в налогооблагаемую базу с оплатой труда по физ/лицу и отражает как ГПХ» — поясните пожалуйста.
    На скрине у вас Анализ НДФЛ там нет деления по доходам

  10. Во вложении начисления по видам доходов, с НДФЛ по ставкам.

     1

  11. спасибо, поняла, что вы имеете в виду
    да, все верно

  12. То есть то, что программа не выделяет начисление процентов по договорам займа в отдельную базу, а объединяет в совокупности с заработной платой корректно. Верно?

  13. Да, верно
    Отдельно будут дивиденды, ценные бумаги.

  14. Благодарю за полный ответ.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Взаимозачет удержанного НДФЛ по ставке 15% и 13% Добрый день! Из-за перерасчета НДФЛ в декабре 2024 г. получилась ситуация: по ставке 13% - не удержан НДФЛ , например,…
  2. Перечисление НДФЛ с дивидендов сотрудника (ставка 15%) и отражение в справке 2-НДФЛ В организации с июля 2021 года у двух сотрудников, являющихся учредителями, превышение НДФЛ (по ставке 15%) произошло и по дивидендам…
  3. Отражение НДФЛ в 1С Добрый день! Сотрудник принят на работу в феврале 2021 года и является нерезидентом РФ, НДФЛ удерживается по ставке 30%. В…
  4. Сотрудник приобрел статус резидента в декабре (излишне удержанный и перечисленный НДФЛ) Добрый день! Подскажите как правильно отразить в отчетности по НДФЛ удержанный и перечисленный налог, если в декабре 2023г сотрудник приобрел…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить 6-НДФЛ, если ошибочно заплатили НДФЛ по неверному КБК? Ошибочно уплатили НДФЛ не на тот КБК: по ставке 13% вместо 15%. Как эту сумму отразить в Разделе 1 6-НДФЛ?…
  2. Нюансы 6-НДФЛ по работнику, ставшему нерезидентом В Письме от 30.04.2021 N БС-4-11/6168@ ФНС рассказала, как заполнить расчет 6-НДФЛ при утрате работником статуса налогового резидента РФ. Так,…
  3. Как отражать НДФЛ с РК и СН в 6-НДФЛ и в уведомлении, если нерезидент стал резидентом Источник: Письмо ФНС от 24.04.2025 N БС-4-11/4221@ Информация для: работодателей ФНС разъяснила, по какой ставке НДФЛ облагать доходы сотрудников-нерезидентов и…
  4. НДФЛ с выигрыша — по какой ставке начислять? Для выигрышей в конкурсах, играх и других мероприятиях установлены разные ставки НДФЛ. Когда какую ставку применять, рассказал Минфин в Письме…