В ЗУП отражение НДФЛ по выплате процентов по займу от учредителя, удержанных и оплаченных по ставке 15%

Вопрос задал gl***@lovular.com

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.67/10)

В третьем квартале 2022 года выплатили проценты учредителю по процентному займу. Удержан и оплачен в бюджет по ставке 15% /в связи с превышением по общей сумме выплат по заработной плате и дивидендам/. Прошу помочь разобраться. Каким документом и по какому коду отразить в программе начисление, выплату процентов, удержание НДФЛ по ставке 15%, а также в какой строке отразить по отчету 6 НДФЛ?

Все комментарии (14)

  1. Добрый день!
    Есть публикация на сайте Регистрация в ЗУП 3.1 процентов по займу, полученных физлицом от организации
    Уточните пожалуйста, вы доход с превышения считаете со всего вместе зп, дивиденды? в 2022 году еще отдельный учет. Только с 23 года объединят.

  2. В ЗУП на код 1011 автоматом ставка 13%. Не получается применить ставку 15%.
    В начислении нам надо проставить ставку 15% для удержания + для корректного отражения в отчете 6НДФЛ.
    Где нам указать что сумма процентов начислена уже после превышения с учетом выплат 2022 года?

  3. Доход посчитали совокупный зп+проценты уже превышение + дивиденды и перечислили 15% НДФЛ.

  4. В отношении доходов, полученных в 2021 и 2022 году, налоговые ставки, установленные п. 1 и п. 3.1 ст. 224 НК РФ, применяются к каждой налоговой базе отдельно (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

    Это значит, что если совокупность всех налоговых баз за 2021 год превышает 5 млн рублей, а каждая база в отдельности не достигла этого размера, то ставка 15 % к доходам физлица не применяется.

    Если необходимо указать доход выше 5 000 000 — то указываете весь доход, в графе Сумма дохода (операция учета ндфл), а не только превышение, тогда программа сама распределит его в 15% в 6 ндфл во втором разделе. То есть указать отдельно сумму с превышения не возможно. Либо править вручную 6 ндфл, перекидывая доход с 13 на 15%.

    Но повторюсь в 2022 не верно считать совокупный доход

  5. Добрый день! Включили сумму процентов по займу учредителя в начисление прочих доходов по коду 1011. Ознакомились на сайте с рекомендуемой публикацией. Программа объединила начисление процентов по займам в налогооблагаемую базу с оплатой труда по физ/лицу и отражает как ГПХ. Корректно ли такое отражение?

  6. Добрый день!
    Добавьте пожалуйста скрин.

  7. Доброе утро!
    Открыла вопрос

  8. Добрый день!
    Начисление процентов по договору займа провели прочим начислением.
    Скрин прилагаем.
    Машина базу объединяет с заработной платой.

  9. «Программа объединила начисление процентов по займам в налогооблагаемую базу с оплатой труда по физ/лицу и отражает как ГПХ» — поясните пожалуйста.
    На скрине у вас Анализ НДФЛ там нет деления по доходам

  10. Во вложении начисления по видам доходов, с НДФЛ по ставкам.

    1

  11. спасибо, поняла, что вы имеете в виду
    да, все верно

  12. То есть то, что программа не выделяет начисление процентов по договорам займа в отдельную базу, а объединяет в совокупности с заработной платой корректно. Верно?

  13. Да, верно
    Отдельно будут дивиденды, ценные бумаги.

  14. Благодарю за полный ответ.

Комментарии закрыты.