В организации 10 обособленных подразделений. В Уведомлений распределена сумма НДФЛ в размере 1 079 000 руб. В ходе работы сейчас выяснилось, что выявлены ошибки по НДФЛ и это привело к изменению как суммы удержанного НДФЛ ( сейчас 1 071 000), так и перераспределению сумм по обособкам. Нужно ли подать уточненное уведомление с правильным распределением сумм. Или при подаче 6-НДФЛ за первый квартал произойдет перераспределение сумм между филиалами. Поскольку по логике : Единый платеж ( как общий кошелек) и уведомление сдаем в ИФНС головной организации и с разбивкой по КПП.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Прошу чуть больше времени на подготовку ответа для Вас.
Спасибо за понимание 🙂
Конечно ) Очень нужно понимание нового процесса взаимодействия с ИФНС.
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание и понимание:)
Подача уведомлений — процесс новый и оптимально консультацию получить в своей налоговой. На местах могут быть свои нюансы в требованиях. По сдаче отчетности изменений нет. Отчетность сама по себе, Уведомления сами по себе. У них разные правила и принципы сдачи. Мы не аудиторы, но Вы можете учесть мое мнение
Если обратить внимание на порядок корректировки Уведомления, то там сказано: если ошибка в суммах: подаем новое уведомление с корректными суммами. Новое уведомление как бы заменит собой предыдущее. Подать уведомление на суммы с минусом нельзя. Я считаю, нужно подавать корректировку.
Прикладываю на всякий случай ссылку:https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/ndfl-v-zup-3-1-chast-3-kejsy-po-raschetu-ndfl-v-2023-godu.html#
Обратите внимание, пожалуйста, на раздел НДФЛ ПРИ НАЛИЧИИ ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
Спасибо )