Добрый день. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.129).
В декабре после начисления премии доход сотрудника превысил 5 000 000руб., ставка по НДФЛ соответственно 15%. Сама сумма премии разбилась на доход по ставке 13% и ставке 15%. Но в справке 2НДФЛ за 2023год и в Регистре по НДФЛ за 2023год почему-то налоговая база дохода (предельная сумма для ставки 13%) НЕ 5 000 000руб и сумма налога 13% НЕ 650 000руб, а больше. Разве такое может быть ? Сейчас нужно будет подавать Уведомление по НДФЛ, но цифры не корректные получается.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
У вас разница на сумму подарка по коду дохода 2720. Расчет НДФЛ для этого вида дохода выполняется по ставке 13 %, даже если общий доход сотрудника больше 5 млн. руб. (п. 1.1 ст. 224 НК РФ)
Расчет НДФЛ со стоимости подарков (ЗУП 3.1.18.336/3.1.20.96) .
Анна, добрый день. Да, я поняла, что это подарок прибавляется, но не совсем понимаю, верно ли в 2НДФЛ встаёт ? Получается, что по подарку отдельная база и не отнесена к основной налоговой базе, поэтому плюсуется к общей облагаемой сумме 13% ?!
Добрый день.
В справке 2-НДФЛ разделы выделены по ставкам налогообложения. Поэтому все, что облагается по ставке 13%, отражается в общей сумме.
Значит в документах всё верно встаёт.
Спасибо, развеяли мои сомнения!