Удержание с сотрудника НДФЛ за 2020 год в 2021 году

1. Здравствуйте!
   Документ «Перерасчет НДФЛ» выполняет исчисление НДФЛ, а не удержание. Удержание регистрируется документами «Ведомость…».
   Я правильно понимаю, что по этому сотруднику у Вас за 2020 год НДФЛ исчислен полностью, а удержанный меньше, чем исчисленный?

   Чтобы точно понять ситуацию ещё пришлите отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» с отбором по этому сотруднику за 2020 год

2. Добрый день, Дмитрий. Да, исчислен НДФЛ правильно, но в 2-НДФЛ и в Анализе по нему не удержан налог 260 рублей.

   1. Понятно. Сделайте пожалуйста ещё один скрин. Также сформируйте отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» с отбором по этому сотруднику за 2020 год, дальше щелкните правой кнопкой мыши по строчке с итогами и выберите расшифровку по регистратору. В этой расшифровке будет как раз и видно, в какой момент в ведомостях недоудержался НДФЛ. Если самостоятельно не получится разобраться по отчету, то пришлите его скрин.

3. Дмитрий, регистратор я открыла. Но пока не совсем понятно где эта сумма.
4. Приложение № 1

   

   Здравствуйте!
   1. по Разовому начислению номер 23 от 30.11 исчислен НДФЛ 208 руб. а в ведомостях он нигде не удержан
   2. по Начислению зарплаты номер 12 от 04.12 исичслено 5672 руб. НДФЛ, а в выедомости удержано только 5620.

   Вот по этим двум случаям и набежало 260 руб неудержанного НДФЛ (приложил скрин)

5. Да, Дмитрий, теперь вижу. Спасибо. Так мне теперь нужно как-то операциями по учету НДФЛ внести налог к удержанию, удержать и уплатить в бюджет? Вопрос в том как доудержать.

   1. Если Вы действительно этот НДФЛ не перечисляли, то тогда надо дождаться очередной ведомости по сотруднику, когда ему что-то будет к выплате (например выплаты зарплаты за февраль 2021), и проследить, чтобы в той ведомости удержался и этот неудержанный НДФЛ с доходов 2020 года. И перечислить его вместе с тем НДФЛ, который в этой ведомости удержится за 2021 год.

      Если этот НДФЛ 2020 года не заполнится в ведомость автоматически (такой может быть, уже сталкивался сэтим), то ввести его в ведомость вручную.

6. У нас в 2021 году уже было несколько выплат отпускных и зарплата за январь. Ни в одной из этих ведомостей автоматически ничего не заполнилось и не удержалось. Я так понимаю, что и далее не заполнится. А мне нужно удержать, перечислить этот налог, и еще сделать так, чтобы в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2020 он тоже отразился как удержанный. А до последних сроков сдачи отчетности остался только аванс за февраль. Можно ли сделать так, чтобы налог удержать с аванса, и чтобы он в отчетность встал как положено? Спасибо.

   1. В 2-НДФЛ 2020 года этот удержанный НДФЛ действительно должен попасть, так как в 2-НДФЛ удержанный НДФЛ показывается не по моменту удержания, а по месяцу, за который удерживается. Вы может просто вручную исправить в 2-НДФЛ по нему удержанный НДФЛ, а в учете реально его удержите, когда будет очередная ведомость сотрудника (то есть не обязательно ждать очередную ведомость, чтобы отправить в налоговую 2-НДФЛ с фактом удержания — мы ведь знаем, что он не уволен и мы удержим и перечислим этот НДФЛ, поэтому можем сами вручную и исправить).

      Что касается 6-НДФЛ:
      1. во втором разделе этот удержанный НДФЛ и не должен отражаться, так как его удержание происходит в 2021 году
      2. в 1 разделе в 070 строке он тоже не должен отразиться так как 070 строка заполняется по дате удержания, а дата удержания будет 2021 год
      3. а вот строку 080 1-ого раздела надо поправить, если в ней «вываливается» этот ндфл (якобы неудержанный). Но это тоже можно сделать вручную, не дожидаясь, когда сотруднику реально в учете этот НДФЛ удержится.

      Что касается аванса, то по НК РФ в авансе нельзя удерживать НДФЛ, поэтому лучше дождаться выплату за февраль.

7. Дмитрий, добрый вечер. Я сформировала ведомость за февраль, добавила вручную удержание НДФЛ по этим выявленным документам, провела её, но ни в справке 2-НДФЛ, ни в регистре этого сотрудника за 2020 год он не встает как удержанный, остается неудержанный налог 260 рублей.

   1. Здравствуйте!
      Пришлите пожалуйста из этой ведомости скрин расшифровки НДФЛ по данному сотруднику. Надо посмотреть, как именно Вы внесли туда эти 260 руб.

8. Правда выплата зарплаты за февраль у нас 10 числа, т.е. она еще не состоялась. может быть, я позже увижу результат?

Комментарии закрыты.