Удержание с сотрудника НДФЛ за 2020 год в 2021 году

Вопрос задал: Галина П. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.41/10)

Добрый день. Получается так, что в 2020 году я не доудержала НДФЛ с сотрудника. Но документом Перерасчет НДФЛ за 2020 год этот налог с целью удержать в текущем периоде не появляется. Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!
    Документ «Перерасчет НДФЛ» выполняет исчисление НДФЛ, а не удержание. Удержание регистрируется документами «Ведомость…».
    Я правильно понимаю, что по этому сотруднику у Вас за 2020 год НДФЛ исчислен полностью, а удержанный меньше, чем исчисленный?

    Чтобы точно понять ситуацию ещё пришлите отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» с отбором по этому сотруднику за 2020 год

    1. Понятно. Сделайте пожалуйста ещё один скрин. Также сформируйте отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» с отбором по этому сотруднику за 2020 год, дальше щелкните правой кнопкой мыши по строчке с итогами и выберите расшифровку по регистратору. В этой расшифровке будет как раз и видно, в какой момент в ведомостях недоудержался НДФЛ. Если самостоятельно не получится разобраться по отчету, то пришлите его скрин.

  2. Приложение

    Здравствуйте!
    1. по Разовому начислению номер 23 от 30.11 исчислен НДФЛ 208 руб. а в ведомостях он нигде не удержан
    2. по Начислению зарплаты номер 12 от 04.12 исичслено 5672 руб. НДФЛ, а в выедомости удержано только 5620.

    Вот по этим двум случаям и набежало 260 руб неудержанного НДФЛ (приложил скрин)

  3. Да, Дмитрий, теперь вижу. Спасибо. Так мне теперь нужно как-то операциями по учету НДФЛ внести налог к удержанию, удержать и уплатить в бюджет? Вопрос в том как доудержать.

    1. Если Вы действительно этот НДФЛ не перечисляли, то тогда надо дождаться очередной ведомости по сотруднику, когда ему что-то будет к выплате (например выплаты зарплаты за февраль 2021), и проследить, чтобы в той ведомости удержался и этот неудержанный НДФЛ с доходов 2020 года. И перечислить его вместе с тем НДФЛ, который в этой ведомости удержится за 2021 год.

      Если этот НДФЛ 2020 года не заполнится в ведомость автоматически (такой может быть, уже сталкивался сэтим), то ввести его в ведомость вручную.

  4. У нас в 2021 году уже было несколько выплат отпускных и зарплата за январь. Ни в одной из этих ведомостей автоматически ничего не заполнилось и не удержалось. Я так понимаю, что и далее не заполнится. А мне нужно удержать, перечислить этот налог, и еще сделать так, чтобы в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2020 он тоже отразился как удержанный. А до последних сроков сдачи отчетности остался только аванс за февраль. Можно ли сделать так, чтобы налог удержать с аванса, и чтобы он в отчетность встал как положено? Спасибо.

    1. В 2-НДФЛ 2020 года этот удержанный НДФЛ действительно должен попасть, так как в 2-НДФЛ удержанный НДФЛ показывается не по моменту удержания, а по месяцу, за который удерживается. Вы может просто вручную исправить в 2-НДФЛ по нему удержанный НДФЛ, а в учете реально его удержите, когда будет очередная ведомость сотрудника (то есть не обязательно ждать очередную ведомость, чтобы отправить в налоговую 2-НДФЛ с фактом удержания — мы ведь знаем, что он не уволен и мы удержим и перечислим этот НДФЛ, поэтому можем сами вручную и исправить).

      Что касается 6-НДФЛ:
      1. во втором разделе этот удержанный НДФЛ и не должен отражаться, так как его удержание происходит в 2021 году
      2. в 1 разделе в 070 строке он тоже не должен отразиться так как 070 строка заполняется по дате удержания, а дата удержания будет 2021 год
      3. а вот строку 080 1-ого раздела надо поправить, если в ней «вываливается» этот ндфл (якобы неудержанный). Но это тоже можно сделать вручную, не дожидаясь, когда сотруднику реально в учете этот НДФЛ удержится.

      Что касается аванса, то по НК РФ в авансе нельзя удерживать НДФЛ, поэтому лучше дождаться выплату за февраль.

Добавить комментарий