Добрый день.
База ЗУП КОРП 3.1.10.135, платформа 8.3.13.1926.
В организации ежемесячно начисляется материальная помощь сотрудникам- почетным профессорам (начисление фиксированной суммой, по отдельному документу, код дохода 2760). Столкнулись с ситуацией, что сумма исчисленного НДФЛ зависит от того, когда выплачивается матпомощь — в межрасчет или с зарплатой. Если установить «межрасчет» и выплатить в месяце начисления, то расчет НДФЛ некорректный. При выплате с зарплатой в начале следующего месяца НДФЛ исчисляется верно. Если дату выплаты с зарплатой поставить конец текущего месяца — расчет также становится неверным. Что-то я упускаю…Что может быть не так? Где поискать ошибку? Матпомощь начисляется с января, вычет на 4000- руб также был применен в январе. Других вычетов у сотрудника нет.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Пришлите, пожалуйста, данные регистров накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (Главное меню — Все функции — Регистры накопления) с отбором по данному сотруднику за 2019 год. Только, пожалуйста, делайте не скриншотами, а выведите таблицы через меню Еще — Вывести список и вставьте эти таблицы в Word. Я потом перенесу их в Excel и смогу детально проанализировать.
так подойдет?
Да, спасибо! Вот что удалось выявить в результате анализа:
Проблема возникла еще в октябре, в документе Материальная помощь № 23 от 29.10.2019. Изначально была указана дата дохода 31.10.2019 и была неверно рассчитана сумма НДФЛ (2288, хотя доход 18680*13% = 2429, разница 141 руб.). Затем документ «Расчет удержаний» доначислил недостающие 141 руб.НДФЛ. Однако сумма доначисленного НДФЛ не была прямо отнесена к доходу по мат помощи, а распределилась по подразделениям и категориям дохода пропорционально сумме доход сотрудника.
Затем 05.11.2019 при выплате октябрьской материальной помощи в составе зп программа переучла сумму дохода по мат помощи с даты 31.10.2019 на дату 05.11.2019 (это правильно, т.к. дата дохода для мат помощи определяется по дате выплаты), однако налог переучтен был только в той сумме, которая зарегистрирована документом Мат помощь (2288 руб.). 141 руб. НДФЛ, исчисленный документом «Расчет удержаний» программа переучесть не смогла. Т.е. в программе завис в октябре лишний налог, а в ноябре 141 руб. налога не хватает.
Далее при начислении ноябрьской мат помощи программа видит, что с ноябрьских доходов недоисчислено 141 руб. НДФЛ и пытается его насчитать в текущем документе. Дело в том, что механизм расчета НДФЛ в межрасчетных документах не такой полный как в документе Начисление зп. В межрасчетных документах программа анализирует сумму исчисленного дохода и налога в пределах текущего месяца, а не с начала года.
Конкретно в Вашем случае, я бы рекомендовала, если как обычно фактически планируете выплачивать ноябрьскую мат помощь в декабре, то в ноябрьском документе Материальная помощь указать дату дохода 05.12.2019, налог должен посчитаться корректно.
Приложение
Прилагаю скриншот, на котором выделила движения по исчисленному налогу с октябрьской мат помощи. На скриншоте видно, что сам документ мат помощь исчислил только 2288 руб. Налога, а разница была начислена документом «Расчет удержаний». Причина некорректного расчета НДФЛ в октябрьском документе мат помощи, также, скорее всего связана, с особенностью межрасчетных документов учитывать доход и налог только в пределах месяца.
Светлана, спасибо большое. Получается, что при начислении матпомощи в декабре и при выплате ее с зарплатой ( а выплата планируется в последние числа декабря) мы опять рискуем в январе получить аналогичную ситуацию? И лучше указать дату выплаты с зарплатой на 05.01.20, а по факту выплатить 31,12,19 ?
В декабре сначала посмотрите, как программа посчитает НДФЛ автоматически. Если в ноябре укажете верно дату выплаты мат помощи (05.12.2019) и не будет перекосов в НДФЛ по другим межрасчетным доходам декабря, программа должна посчитать НДФЛ корректно.
Если все же возникнут проблемы, я бы не рекомендовала менять дату дохода на 05.01.2020, лучше оставьте реальную дату выплаты и подкорректируйте сумму НДФЛ в документе вручную. Конечно, прибегать к ручным корректировкам нежелательно, но в данной ситуации, я думаю, ничего страшного не произойдет, т.к. это межрасчетный документ, а не документ начисления зарплаты, в котором производится окончательный расчет НДФЛ.
Спасибо.