Доброе утро!
Наша организация была участником конференции в Китае, за счет нашей организации были приобретены билеты для приглашенных нами других участников конференции, физических лиц, не являющихся сотрудниками нашей организации.
Подскажите, пожалуйста, как правильно начислить и отразить НДФЛ в ЗУП с доходов данных физ лиц ( стоимость авиабилетов)? Какие уведомления/ декларации/отчеты подать в ИФНС и в какие сроки?
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день! Оплата организацией авиабилетов для физических лиц, не являющихся ее сотрудниками, считается доходом этих лиц в натуральной форме и подлежит обложению НДФЛ.
В ЗУП необходимо провести документы Операция учета НДФЛ.
В документах заполняем:
Код дохода по НДФЛ указываем 2520, категорию дохода — Натуральный доход (основная налоговая база).
Документы проводим на дату оплаты билетов.
Если физ.лицам выплачиваются доходы, т.е. есть суммы, с которых можно удержать налог, тогда на дату выплаты необходимо провести отдельный документ Операция учета НДФЛ, где заполнить только вкладку Вкладка Удержано по всем ставкам
Если до конца января 2026 налог удержать не получится, необходимо провести документ Операция учета НДФЛ, заполнив в нём закладку Передано в налоговый орган. В этом случае задолженность по НДФЛ закроется в регистрах учета НДФЛ и будет передана в ФНС вместе с 6-НДФЛ.
Данные из документа Операция учета НДФЛ автоматически попадают в 6-НДФЛ и уведомление по НДФЛ (при условии, что налог был удержан).
Елена, спасибо Вам большое за подробный ответ!
Сделали в базе, все получилось.
Достаточно ли для ИФНС ИНН физ лица без указания паспортных данных и СНИЛС?
Добрый день! Код вида документа, удостоверяющего личность, а также его серия и номер являются обязательными для заполнения в Приложении 1 6-НДФЛ. СНИЛС в 6-НДФЛ не указывается.
Елена, добрый день!
Спасибо большое!!!
🎄🎄🎄