Подскажите, пожалуйста, порядок действий при следующей ситуации.
При начислении ЗП за ноябрь, декабрь 2022 года НДФЛ исчислен с учетом предоставленных детских вычетов на 4-х детей (1400+1400+3000+3000), а выплачена ЗП только в 2023 году — 15.03.2023 (ноябрь), 27.03.2023 (декабрь). ЗП за январь, февраль 2023 год только начислена, но не выплачена до сих пор и пока предварительно выплата намечена на апрель 2023 года.
Чтобы перенести доходы, НДФЛ, вычеты из 2022 года в 2023-й, с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (закладки «Доходы», «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов», «Предоставлено вычетов») отсторнировала начисленные доходы ноября, декабря 2022 года и соответственно исчисленный НДФЛ и предоставленные вычеты на детей. И таким же образом отразила эти суммы в 2023 году (15.03, 27.03).
Но я не знаю, как дальше действовать. Мне в отчетности за 1 квартал надо показать не только начисленный доход, но и исчисленный НДФЛ (с учетом вычетов). Как поступить?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если сотрудник не получал дохов в ноябре и в декабре 2022 года, то он теряет право на вычет.
Документом Операция учеты Вы переносите право на вычеты с того года в этот. В этом году у сотрудника есть право на вычет? Мы ведь не сможем ему за 12 месяцев работы предоставить 14 вычетов. Прошу учесть этот момент.
Мне в отчетности за 1 квартал надо показать не только начисленный доход, но и исчисленный НДФЛ (с учетом вычетов). Как поступить? Документ Операция учета ндфл должна сформировать все для формирования отчета 6ндфл. Предлагаю проверить это отчетом Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год и поставив флажок Вычеты по кодам. Приложите, пожалуйста скриншот еще и расчетного листа с начала года.
Здравствуйте, Мила!
Мой вопрос не по законодательству, а по программе 1С. Не о каких 14 вычетах речь не шла.
Я просила подсказать последовательность действий в 1С в описанной ситуации. Пошагово.
После проведения документа Начисление ЗП за ноябрь в регистре учета НДФЛ сформировался доход 17930 руб. с датой начисления 30.11.2022, НДФЛ исчисленный — 1187 на дату 30.11.2022, вычеты на детей в размере 8800. Так как не было выплаты, то НДФЛ удержанный и перечисленный за ноябрь 2022 в регистре отсутствует и в результате по итогу отображается неудержанный НДФЛ в сумме 1187. Далее я провожу документ Начисление ЗП за декабрь 2022 года. Аналогично в регистре учета НДФЛ отображается доход 17930 руб. с датой начисления 31.12.2022, НДФЛ исчисленный на 31.12.2022 — 1187, вычеты декабря -8800 и по итогу неудержанный НДФЛ в размере 2374 руб.
Чтобы правильно заполнить 6-НДФЛ за 2022 год, провожу документы Операция учета НДФЛ со сторнировкой дохода, НДФЛ, вычетов ноября и декабря 2022.
В 2023 году провела документ Начисление ЗП за январь 2023 с датой выплаты 27.02.2023, в регистре учета НДФЛ за 2023 год отобразились суммы на дату 27.02.2023 — доход 17930 руб., НДФЛ исчисленный в сумме 43 руб., вычеты февраля 2023 в размере 8800х2=17600 руб.
Аналогично при проведении документа Начисление ЗП за февраль 2023 с датой выплаты 27.03.2023 в регистре учета НДФЛ за 2023 год — доход 17930 руб., НДФЛ исчисленный — 1187, вычеты марта — 8800.
15.03.2023 провожу документ Операция учета НДФЛ с отображением дохода 17930 руб. (переброска ЗП ноября на 2023 год) с датой получения 15.03.2023, предоставленных вычетов марта (за январь, февраль, март) 2023 — итого 8800х3=26400.
27.03.2023 провожу документ Операция учета НДФЛ с доходом 17930 руб. (переброска ЗП декабря на 2023 год) по дате получения 27.03.2023, НДФЛ в размере 1230.
Если мы ЗП ноября 2022 выплачиваем 15.03.2023, то это доход 2023 года. И, как я думаю, в регистре учета НДФЛ 2023 года должно быть следующее:
Доход марта с датой получения 15.03.2023 — 17930 руб.
Вычеты марта 2023 — 8800+8800+8800=26400 руб. (т.е. предоставить вычеты за январь, февраль, март 2023)
НДФЛ исчисленный, удержанный, перечисленный на 15.03.2023 — 0
При выплате ЗП декабря 2022 27.03.2023:
Доход марта с датой получения 27.03.2023 — 17930 руб.
Вычеты марта 2023 — 0
НДФЛ исчисленный, удержанный, перечисленный на 27.03.2023 — 1230 руб.
Правильно ли будет, после того, как будет ясна дата выплаты ЗП января и февраля, заново заполнить документы Начисление ЗП за январь, февраль 2023 (чтобы правильно заполнить 6-НДФЛ).
Расчетные листки.
Спасибо за скриншоты. Прошу время до понедельника для моделирования ситуации.
Вопрос с точки зрения законодательства рассматривать не будем 🙂 Только документы в ЗУП
В р/л за декабрь НДФЛ и сумма к выплате не соответствуют расчету.
Приложение
Предлагаю по порядку.
Если обратить внимание на расчетный листок ноября. Если сальдо на начало, есть выплата. Выплата указана за ноябрь. Если Вы в ведомости указываете будущий месяц для того чтобы увидеть бухгалтерское сальдо, то это можно сделать настройками. Прикладываю публикацию: Как в рамках одного зарплатного отчета увидеть и зарплатное, и бухгалтерское сальдо .
За ноябрь и декабрь не верно исчислен ндфл. Это связано с тем, что операция учета забирает вычеты за 2022 год. Поэтому в расчетных листах нет вычетов у сотрудника
Прикладываю публикацию: Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ? .
Исходя из учета и поведения программы мы не рекомендую начислять зарплату, которую Вы не выплатите до сдачи отчета 6 НДФЛ.
Потому, что если обратить внимание на нашего сотрудника: доход за 2023 год он получил две зарплату 35 860. А по налоговому учету проходит 71 720. Поэтому отвечая на про вопрос правильно ли будет, после того, как будет ясна дата выплаты ЗП января и февраля, заново заполнить документы Начисление ЗП за январь, февраль 2023 . В данных документах следует указать Планируемую дату получения дохода верную и перезаполнить документ.
Исходя из подробного анализ ндфл у сотрудника право на вычет предоставлено за три месяца. Сумма вычетов верная, здесь пока все в порядке.
27.03.2023 провожу документ Операция учета НДФЛ с доходом 17930 руб. (переброска ЗП декабря на 2023 год) по дате получения 27.03.2023, НДФЛ в размере 1230. В декабре был предоставлен вычет и ндфл был в размере 1186. Поясните пожалуйста, почему изменили сумму исчисленного ндфл?
Исходя из публикации, которую приложила чуть выше, как бы я поступила:
— отменила начисление зарплаты и взносов за январь и февраль 2023 года. Я не знаю когда будет выплачена зарплаты, мне все равно нужно будет пересчитывать эти доходы
— сформировала два документа Операция учета ндфл. В одном из них предоставила вычета за январь, в другом за февраль.
Прикладываю публикацию: Можно ли предоставлять вычеты за месяцы без доходов? .
— в ведомостях на выплату указала марта указала месяца выплаты Ноябрь и Декабрь. Чтобы в расчетных листах были указаны верные периоды.
Сформировала регистр или справку 2 ндфл по сотруднику и проверила все данные.
Получается, что сотрудник получит вычеты за 2 месяца в марте. Но при начислении зарплаты это выровняется.
Приложение
Предположим, зарплату за январь мы выплатим 31 марта. Февральскую зарплату пока не известно. Документ Начисление за февраль не ввожу. В документе Начисление за январь указываю Планируемую дату выплаты 31 марта 2023.
В этом документе предоставлен будет вычет не верно. Так как ошибка в программе на релизе 3.1.24.408: Ошибка в ЗУП 3.1 в расчете НДФЛ, если заявление на вычет ввели задним числом .
Документ редактирую вручную на вкладке НДФЛ. Выплачиваю зарплату. Скриншоты прикладываю.