Сверка отчетности

Вопрос задал Максим К.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!

Какие суммы должны сходиться в 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ по итогам года? И как быть с договорниками, у которых дата начисления и выплаты разнятся, что по ним должно сходиться?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    Контрольное соотношение между 6-НДФЛ и ЕРСВ одно:
    «ст.020 раздела 1 6НДФЛ — ст.025 раздела 1 6НДФЛ = ст.050 графы 1 подраздела 1.1 раздела 1 РСВ» (начиленный доход — дивиденды (6-НДФЛ) = облагаемая база взносов (ЕРСВ).

    Между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ проверки следующие:

    1. «строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) = сумме строк «Общая сумма дохода» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ»;
    2. «строка 025 = сумме дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) справок 2 НДФЛ»;
    3. «строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) = сумме строк «Сумма налога исчисленная» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ»;
    4. «строка 080 = сумме строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» справок 2 НДФЛ»;
    5. «строка 060 = общее количество справок 2НДФЛ».

    Полные формулировки КС можете посмотреть непосредственно в письмах ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@ и от 13.03.2017 № БС-4-11/4371.

    Доход по договорам ГПХ, относится к тому периоду, в котором он выплачен. Это вызовет расхождения между 6-НДФЛ(2-НДФЛ) и ЕРСВ. Но это не ошибка. Налоговая может запросить у Вас пояснения и Вы должны будете их дать (насколько мне известно, в произвольной форме).

    Тут задавался вопрос о том как выявить расхождения: Отчетность 6 ндфл и рсв.

Комментарии закрыты.