Суточные сверх нормы в текущем 2026 году за прошлый 2025 год

Индивидуальную консультацию запросил Светлана М. (Анапа)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день!
В мае 2026 года выявлены суммы суточных сверх нормы за 2025г од, которые не обложили НДФЛ и страховыми взносами. Как в 1 С ЗУП правильно провести начисление налогов по выявленным суточным? В приложении скрин документа начисления. Верно ли так отразить? В 2026 году? Или же необходимо открывать 2025 год и править непосредственно в месяце утверждения авансового отчета?

Метки вопроса: Начисление прочих доходов
Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Думаю, что более правильным будет отразить эти суммы в 2025 году.

    Документ вы корректно заполнили, если не обращаем внимание на то, что суммы помещены в 2026 г.

    Для начисления взносов можно будет ввести документ «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов). «Расчетный периоды» выбираем год, в котором зарегистрируем суточные сверх нормы. «Месяц регистрации» — это месяц, в который отнесем проводки по взносам. Вот их можем отнести к текущему периоду. При нажатии кнопки «Рассчитать» на вкладке «Исчисленный взносы» должны появиться доначисленные взносы. При этом в табличной части документы появятся месяца, в которых должны в РСВ отразится суммы по взносам. Программа это будет определять по полю «Месяц», указанному в шапке документа «Доход в натуральной форме». И получится, что проводки по взносам могут быть в одном месяце, а сами суточные сверх нормы и взносы по ним в РСВ — в других месяцах.

  2. Доброе утро!
    Перерасчет провела (в приложении скрин)-суммы рассчитались верно-1500 р. В анализе не пойму что происходит-взносы отражены некорректно-1445,82. С чем это может быть связано? В РСВ за 1 квартал 2025 года сумма подтягивается верно

    1. Здравствуйте!
      Программа так работает, что в отчет «Анализ взносов в фонды» доначисленная сумма по взносам включится, если только в шапке отчета в качестве конечной даты периода укажем месяц, в котором регистрируем перерасчет. В вашем случае это будет 31.05.2026 г. Однако тогда в отчете потребуется сделать дополнительную группировку по месяцам, чтобы увидеть, что сумма в этом отчете попала в Февраль 2025 г.
      Есть другой вариант — можно временно в шапке документа «Перерасчет страховых взносов» изменить «Месяц регистрации» на Февраль 2025 г. Затем сформировать отчет «Анализ взносов в фонды». Убедится, что сумма в отчете присутствует. Затем изменить значение «Месяц регистрации» обратно на Май 2026 г. Это будет месяц, в который попадут проводки по доначисленным взносам.
      Для заполнения корректировочного РСВ такие манипуляции не нужны.

      Хотела обратить ваше внимание на то, что взносы по НС и ПЗ можно не начислять на суточные сверх нормы, если их сумма прописана в ЛНА. Т.е. по ним нет ограничения в необлагаемой сумме, если только она прописана в ЛНА — Суточные сверх норм в 1С 8.3 ЗУП
      Если согласны с этой позицией, то в настройках начисления «Суточные сверхнормы» на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в поле «Вид дохода» по страховым взносам выбираем значение «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами на ОПС, ОМС и соц.страхование, не облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев». Далее перевыбираем значение в документе «Доходы в натуральной форме» и еще раз рассчитываем документ «Перерасчет страховых взносов».

  4. По вопросу НС и ПЗ я с вами полностью согласна, и до 2025 года мы не начисляли НС и ПЗ по суточным сверх нормы. Но! в 2025 году у нас была проверка фонда за период с 2022 по 2024 год и она настояли на том, что облагать необходимо. Долго мы с ними спорили, но в итоге согласились и провели начисление за три года. Так и продолжаем облагать, хоть и не согласны с их позицией.

  5. Добрый день! Формирую Корректировки 4-фсс за 2025 год. База для исчисления страховых взносов подтягивается с учетом перерасчета на 01.06.2026 (6 632 690,47), а вот сумма «Исчислено страховых взносов»-осталась без изменения19 883,10, вместо 19 898,10. Как вы считаете, в чем может быть проблема?

    1. Здравствуйте!
      Проверила на демо-базе. Какое-то странное заполнение по корректировке 4-ФСС появилось. Если «Месяц регистрации» в шапке «Перерасчета страховых взносов» указываем Май 2026 г, то программа взносов в корректировке по 4-ФСС за 1 квартал 2025 г. не видит. Т.е. поведение как у вас.
      Для обхода проблемы потребуется временно перед заполнением корректировочного 4-ФСС за 1 квартал 2025 г. в шапке документа «Перерасчет страховых взносов» поменять «Месяц регистрации» с Мая 2026 г. на «Февраль 2025 г.» Заполнить корректировочный 4-ФСС за 1 квартал 2025 г. и вернуть в шапке документа «Месяц регистрации» на Май 2026 года.
      Странность поведения программы в том, что корректировочных 4-ФСС за 1 квартал 2025 г. видит доначисленные взносы, если в шапке документа «Перерасчет страховых взносов» в поле «Месяц регистрации» указываем месяц до Сентября 2025 г. После этого месяца изменения по взносам программа перестает видеть.
Добавить комментарий