Сумма в справке 2-НДФЛ не совпадает с суммой фактически выплаченного дохода

1. Поясню, у нас зарплата выплачивается кусками, так как заблокирован расчетный счет и денежные средства списываются при частичной разблокирвоке, например, по одному начислению у сотрудника может быть 5-6 выплат в течение нескольких месяцев

2. Здравствуйте.

   Вы исправляете ведомости, когда происходит списание, правильно? В начислениях, которые не выплачены на дату формирования справки, планируемая дата выплаты перенесена в будущий период?
   Нет ли у сотрудников натуральных доходов? Они не выплачиваются, но отражаются в справке, как доход.

3. Да, верно, в ведомости на выплату зарплаты вхожу в «изменить зарплату» затем нажимаю «обновить налог». Планируемую дату выплаты не переносила, потому что по одной ведомости начисления уже могут пройти какие-то выплаты по одному из сотрудников, а по остальным нет, и соответственно в ведомости начисления уже высвечивается, что по данной ведомости уже проходили выплаты и корректировать что-либо нежелательно. Перед формированием 6-НДФЛ за 2023 год я оформляла техническую ведомость выплаты 2024 годом, чтобы доходы, которые не выплачены не вошли в отчет за 2023 год. Натурального дохода нет. Сумма по справке не сходится с суммой выплаты на 6 копеек.

4. Добрый день.

   Так как начисления Вы не правите, НДФЛ копеек не дает, я думаю, что дело в ведомостях. Возможно, случайно ошиблись в сумме.
   Если месяц ведомости соответствует месяцу начисления, поможет отчет Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно). В настройках сделать отбор по сотруднику с расхождением и посмотреть в каком месяце появляется сальдо и проверить сумму выплаты.

5. Спасибо за ответ, все проверила, не понимаю, сальдо по всем месяцам нет, кроме декабря, в декабре было выплачено 2 части зарплаты за июнь, еще 2 части за июнь были выплачены в январе 2024, а оставшуюся часть я включила в тех. ведомость тоже 2024 г. для того, чтобы сформировать 6-ГДФЛ. Я не совсем понимаю как формируется учет доходов для учета НДФЛ, каким образом там происходит разбивка сумм дохода… При двойном нажатии на сумму дохода — проваливаешься в ведомость выплаты, но эта ведомость, например, идет на одну сумму, а доходы по ней разбиты на несколько сумм, то есть программа раскидывает их в пропорции, вероятно потому, что у данного сотрудника идет 2 начисления по окладу и за совмещение. Может эти копейки вообще допустимы и относятся к округлениям…, не понимаю…

6. Добрый день.

   А в БУ и НУ сходится доход?
   Вы могли бы приложить расчетные листочки и Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за декабрь 2023 года и за январь 2024?
   Бывает, что программа из-за выплаты сторнирует доход в налоговом учете и переносит его в другие периоды, например, когда уменьшается сумма аванса на сумму долга прошлого месяца. Тогда в подробном анализе появляются строки с плюсом и минусом в разных месяцах. Но на итог в пределах года обычно все сходится.
   В вашем случае это сторно произошло в декабре и перенеслось на январь, сумма выплаты уменьшена и доход программа посчитала пропорционально, возможно, что это действительно округление. В принципе, 6 копеек не влияет на расчет НДФЛ.

7. Добрый день, извините за долгие ответы, была срочная работа, не могла оторваться((.
   Мне кажется, что я уже окончательно запуталась, подскажите, правильно ли я вообще делала. На конец 2022 года, у нас также была задолженность по з/п (с октября 2022), в раздел 2 6-НДФЛ её уже не включали.
   Доход переносили в 2023 год следующим образом:
   1. Открыли учет доходов для исчисления НДФЛ (посмотрели когда и какие суммы были начислены в месяцах задолженности 2022 года, чтобы операцией учета НДФЛ в 2023 их сторнировать)
   2. Ввели операции учета НДФЛ по каждому сотруднику по кому были задолженности. Для этого на вкладке доходы отразили доходы на дату начисления из документа «учет доходов для исчисления НДФЛ» со знаком минус. И на даты выплаты доходов и суммы выплат + удержанный НДФЛ со знаком плюс.
   Например, 30.09.2022 было начисление зарплаты 172500 (данные отражены в учете доходов для исчисления НДФЛ), но выплаты по нему были в 2023 году, мы в операции учета НДФЛ на вкладке доходы делали записи:
   30.09.2022 — 172 500 (со знаком минус)
   22.03.2023 57 471 (по фактическим датам выплаты доходов)
   11.04.2023 57 471
   27.04.2023 57 557
   На вкладке исчислено по 13% на дату выплаты делали записи:
   22.03.2023 7 471
   11.04.2023 7 472
   27.04.2023 7 482
   Это вообще было правильно?

8. 11.04.2023 (57 471) опечаталась, здесь сумма 57 472

9. Здравствуйте.

   Насколько я могу судить, вы сделали все правильно. В ЗУП нет типового механизма, чтобы отразить зарплату за прошлый период и частичные выплаты по ней. Операция учета НДФЛ или Перенос данных вручную, это все, что мы можем.

10. Доход в БУ это же доход по начислению верно, а в НУ по выплате? То есть у нас будет получаться, что начисление идет ежемесячным, а выплаты рваные между налоговыми периодами. Например, зарплата сотрудника за июнь начислена 30.06.2023, а выплаты по ней прошли часть в декабре 2023 году, а другая часть в 2024, и пока еще не выплачена окончательно…, получается, что доходы в БУ и НУ будут отличаться. Или вы имеете в виду, что сходятся ли доходы в БУ и НУ после проведения технической ведомости? Извините, за возможно, глупые вопросы, у меня уже голова по кругу, я просто запуталась.
    Про сторнирование доходов, да, верно, у нас практически все доходы с такими минусами и плюсами….

12. Ведомость № 3 от 22.02.2024 является технической

13. Расчетный листки.
    Если можно, удалите, пожалуйста, вложения после их получения

14. Спасибо за скриншоты! Файлы убрали.

    Вы знаете, я Вами восхищаюсь! При таком количестве ручных корректировок и вообще при всей ситуации, у Вас достаточно аккуратно все сделано.

    Да, конечно не будет сходиться БУ и НУ. В НУ в 2023 год попадают выплаты за 2022, 2023 переезжает в 2024, тут все непросто.
    Разница в копейках возникла из-за ведомости от 28.12.2023, а также из-за того, что часть зарплаты за июнь попадает в 2024 год.
    Если посмотреть выплату зарплаты за январь — ведомости от 21.07 и 18.08, то там тоже копейки — программа сама считает доход в зависимости от выплаты. Но в итоге все складывается в начисленную сумму за январь и не бросается в глаза, потому что остается в 2023 году.
    За июнь тоже в итоге складывается, но копейки эти разъезжаются по налоговым периодам.

    Я бы оставила как есть. Сумма НДФЛ не занижается, на расчет это никак не влияет.

15. Анна, спасибо большое за добрые слова, слышать их от Вас — профессионала в своей профессии вдвойне радостно))! Могу точно сказать, что если бы не ваш ресурс с прекрасными семинарами и статьями, с возможностью задать вопросы по конкретной ситуации, в одиночку — я бы абсолютно точно не справилась! Вы — лучшие!!! ))

16. Подскажите, пожалуйста, еще, а в «операции учета НДФЛ», наверное, налог исчисленный по невыплаченным доходам 2022 года тоже нужно было сторнировать? Я сделала записи только с положительными суммами на дату выплаты доходов, но скорее всего нужно было сделать еще и со знаком минус, так же как вкладке «доходы»?
    На вкладке исчислено по 13% на дату выплаты делали записи:
    22.03.2023 7 471
    11.04.2023 7 472
    27.04.2023 7 482
    Когда сдавали отчетность за 2022 год — отменяли начисления за невыплаченные периоды, поэтому в справках 2-НДФЛ данные по исчисленному налогу были корректные. Но если мы сейчас, например, сформируем справку 2-НДФЛ за 2022 год для сотрудника с задолженностью, то туда попадает исчисленный налог с невыплаченного дохода, при том, что доход отражен верно — только выплаченные доходы.

17. Добрый день.
    Да, нужно сделать отрицательные записи и по исчисленному НДФЛ. По сути, мы переносим доход из 2022 в 2023, и НДФЛ нужно перенести тоже.

18. Доброе утро, спасибо Вам большое, поняла. Еще у меня по одному сотруднику, видимо, из-за нарушения проведения документов…, вылез 1 рубль неудержанного НДФЛ, т.е. исчислено получилось на 1 руб. больше, чем удержано, но сотрудник уже уволен и выплат по нему больше никаких не будет, можно ли доудержать этот рубль также операцией НДФЛ, но какой тогда датой это лучше сделать? Этот рубль появляется в июле, а уволен сотрудник в августе 2023. И тогда нужно будет сдать уточненное уведомление по НДФЛ, и, соответственно, уточненные 6-НДФЛ за 9 мес.2023 и за 2023, верно?
    На всякий случай, подробный анализ НДФЛ и расчетные листки тоже прилагаю.

19. Файлы, также просьба удалить, после получения, спасибо)

20. Меня смущает, что 1 руб. исчисленного налога появляется в начислении за первую половину июля. Дохода нет, а налог есть.
    Я думаю, можно Операцией учета НДФЛ поправить, это не такая большая сумма, чтобы отправлять на удержание в налоговую. Лучше удержать июлем, раз это документ начисление за первую половину июля.
    Уточненные уведомления подавать не нужно, если уже сдан отчет 6-НДФЛ. Корректируем только 6-НДФЛ.

    Прикладываю публикацию, как поправить удержанный НДФЛ Исправление ошибок в учете по НДФЛ . пример 4.

    Здесь обсуждали похожий вопрос НДФЛ неудержан 1 руб .

Комментарии закрыты.