Добрый день! в декабре я посчитала оплату дней ухода за детьми-инвалидами (выдача 10.01.2025 вместе зп), но в январе я поняла, что программа посчитала не верно и я сделала исправительную операцию на -162,28, отчиталась за декабрь по страх взносам с суммой 162.28, сейчас делаю персучет и там не за минусом этой суммы , как быть сделать получается перерасчет в декабре и подать корректировку по расчету стр взносов за 4 кв 2024 или можно оставить в январе, как тогда мне добавить в персучет и соответственно в дальнейшем в кв. расчет страх взносов
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если выплата за дни ухода за детьми-инвалидами начислена в декабре 2024 года, то страховые взносы на эту выплату нужно начислить за декабрь 2024 года.
Если выплата начислена в январе 2025 года, то страховые взносы начисляются за январь 2025 года.
Месяц начисления можно определить по дате и месяцу когда был зарегистрирован документ Оплата дней ухода за детьми-инвалидами.
Вы пишите, что сделали исправительную операцию на -162,28, но она не отражается в отчетности, верно? Уточните пожалуйста, что именно за операция была введена?
Если взносы были неправильно рассчитаны, то можно воспользоваться документом Перерасчет страховых взносов (предварительно можно отменить проведение операции).
добрый день! получилось перепровела документы в правильной последовательности и сделала перерасчет , а вообще можно делать такие перерасчеты документов разных лет , т е дни по уходу в декабре, выдача за дни в январе и пересчет начисленной суммы в январе?, а еще один вопросик- в декабрьской зп не рассчитан районный коэффициент ( зп выдана в январе), так как сотрудник был весь месяц на больничном. Но начислена Доплата за переработки при суммированном учете рабочего времени , и на эту сумму не рассчитан РК, хочу сделать в этом году, каким документом можно сделать и можно ли вообще делать перерасчет РК прошлого года, как правильно поступить? спасибо
Здравствуйте!
1. По вопросу: «получилось перепровела документы в правильной последовательности и сделала перерасчет , а вообще можно делать такие перерасчеты документов разных лет , т е дни по уходу в декабре, выдача за дни в январе и пересчет начисленной суммы в январе?»
В данном случае речь о том, что можно использовать документ Перерасчет страховых взносов если нужно пересчитать взносы в прошлом периоде, если по какой-то причине они не были начислены или начислены с ошибкой. Так конечно можно делать.
2. По вопросу:» а еще один вопросик- в декабрьской зп не рассчитан районный коэффициент ( зп выдана в январе), так как сотрудник был весь месяц на больничном. Но начислена Доплата за переработки при суммированном учете рабочего времени , и на эту сумму не рассчитан РК, хочу сделать в этом году, каким документом можно сделать и можно ли вообще делать перерасчет РК прошлого года, как правильно поступить? »
Думаю, что нужно начислить РК за декабрь, так как он должен был начисляться. При этом РК мог не начислиться из-за настроек приоритета, также можно проверить расчетную базу РК, входят ли в нее Доплата за переработки при суммированном учете: Не рассчитывается районный коэффициент
перерасчет я сделала в январе, у меня вопрос в РСВ за 4 кв 2024 я должна учитывать базу с перерасчетом, т е за минусом 162 рубля или мне эту сумму можно показать в рсв за 1 кв 2025 , в январе у сотрудника были начисления другие, т е сумма перекрыла минус
Здравствуйте!
По общему правилу в случае сторно:
— если доходов текущего месяца хватает, чтобы перекрыть сторно, то мы отражаем его в текущем месяце
— если доходов текущего месяца не хватает, чтобы перекрыть сторно, то мы отражаем его в учете взносов в прошлом периоде (месяц, за который выполнили сторнирование)
Об этом также рассказывается в статьях:
Сторно доходов в учете взносов
Перерасчеты в РСВ
И на семинаре разбирался подробно случай, если доходов текущего месяца не хватает (Совсем нет дохода в текущем месяце, но есть сторно. Если сторно отразить текущим месяцем, то в отчете РСВ — будет минус в этом месяце — это недопустимо, поэтому если сторно относится к прошлому отчетному периоду, то отражаем в прошлом периоде и подаем корректировку): Реформа НДФЛ и страховых взносов в ЗУП 3.1: подготовка к первой отчетности
Насколько я понимаю у Вас перерасчет прошел уже в январе 2025 года (-162), доход в январе есть и по итогам за месяц получается начислено у сотрудника положительная сумма? Если так, то по моему мнению можно отразить перерасчет в январе и не подавать корректировку за 4 кв. 2024г.
При этом мне не удалось найти каких-то особых разъяснений на случай если перерасчет касается оплаты дополнительных выходных дней ухода за ребенком-инвалидом. Поэтому дополнительно можно уточнить этот вопрос в своей ИФНС, на случай если у них есть какие-то особые разъяснения при перерасчете таких начислений.
Спасибо большое за ответ