Страховые взносы

1. Здравствуйте!

   Если выплата за дни ухода за детьми-инвалидами начислена в декабре 2024 года, то страховые взносы на эту выплату нужно начислить за декабрь 2024 года.
   Если выплата начислена в январе 2025 года, то страховые взносы начисляются за январь 2025 года.

   Месяц начисления можно определить по дате и месяцу когда был зарегистрирован документ Оплата дней ухода за детьми-инвалидами.

   Вы пишите, что сделали исправительную операцию на -162,28, но она не отражается в отчетности, верно? Уточните пожалуйста, что именно за операция была введена?
   Если взносы были неправильно рассчитаны, то можно воспользоваться документом Перерасчет страховых взносов (предварительно можно отменить проведение операции).

   1

2. добрый день! получилось перепровела документы в правильной последовательности и сделала перерасчет , а вообще можно делать такие перерасчеты документов разных лет , т е дни по уходу в декабре, выдача за дни в январе и пересчет начисленной суммы в январе?, а еще один вопросик- в декабрьской зп не рассчитан районный коэффициент ( зп выдана в январе), так как сотрудник был весь месяц на больничном. Но начислена Доплата за переработки при суммированном учете рабочего времени , и на эту сумму не рассчитан РК, хочу сделать в этом году, каким документом можно сделать и можно ли вообще делать перерасчет РК прошлого года, как правильно поступить? спасибо

3. Здравствуйте!

   1. По вопросу: «получилось перепровела документы в правильной последовательности и сделала перерасчет , а вообще можно делать такие перерасчеты документов разных лет , т е дни по уходу в декабре, выдача за дни в январе и пересчет начисленной суммы в январе?»
   В данном случае речь о том, что можно использовать документ Перерасчет страховых взносов если нужно пересчитать взносы в прошлом периоде, если по какой-то причине они не были начислены или начислены с ошибкой. Так конечно можно делать.

   2. По вопросу:» а еще один вопросик- в декабрьской зп не рассчитан районный коэффициент ( зп выдана в январе), так как сотрудник был весь месяц на больничном. Но начислена Доплата за переработки при суммированном учете рабочего времени , и на эту сумму не рассчитан РК, хочу сделать в этом году, каким документом можно сделать и можно ли вообще делать перерасчет РК прошлого года, как правильно поступить? »
   Думаю, что нужно начислить РК за декабрь, так как он должен был начисляться. При этом РК мог не начислиться из-за настроек приоритета, также можно проверить расчетную базу РК, входят ли в нее Доплата за переработки при суммированном учете: Не рассчитывается районный коэффициент

4. перерасчет я сделала в январе, у меня вопрос в РСВ за 4 кв 2024 я должна учитывать базу с перерасчетом, т е за минусом 162 рубля или мне эту сумму можно показать в рсв за 1 кв 2025 , в январе у сотрудника были начисления другие, т е сумма перекрыла минус

5. Здравствуйте!

   По общему правилу в случае сторно:
   — если доходов текущего месяца хватает, чтобы перекрыть сторно, то мы отражаем его в текущем месяце
   — если доходов текущего месяца не хватает, чтобы перекрыть сторно, то мы отражаем его в учете взносов в прошлом периоде (месяц, за который выполнили сторнирование)

   Об этом также рассказывается в статьях:

   Сторно доходов в учете взносов
   Перерасчеты в РСВ

   И на семинаре разбирался подробно случай, если доходов текущего месяца не хватает (Совсем нет дохода в текущем месяце, но есть сторно. Если сторно отразить текущим месяцем, то в отчете РСВ — будет минус в этом месяце — это недопустимо, поэтому если сторно относится к прошлому отчетному периоду, то отражаем в прошлом периоде и подаем корректировку): Реформа НДФЛ и страховых взносов в ЗУП 3.1: подготовка к первой отчетности

   Насколько я понимаю у Вас перерасчет прошел уже в январе 2025 года (-162), доход в январе есть и по итогам за месяц получается начислено у сотрудника положительная сумма? Если так, то по моему мнению можно отразить перерасчет в январе и не подавать корректировку за 4 кв. 2024г.
   При этом мне не удалось найти каких-то особых разъяснений на случай если перерасчет касается оплаты дополнительных выходных дней ухода за ребенком-инвалидом. Поэтому дополнительно можно уточнить этот вопрос в своей ИФНС, на случай если у них есть какие-то особые разъяснения при перерасчете таких начислений.

6. Спасибо большое за ответ
   1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.