Сторно начислений по заработной плате за прошлый год в 6-НДФЛ в ЗуП 3.1

Вопрос задал Юлия П. (Обнинск)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.88/10)

Добрый день!
Сотруднику в мае 2023 года сторнировали частично зарплату за декабрь 2022 года. Излишне выплаченную зарплату сотрудник вернул. В 6-НДФЛ за 2022 год эта операция уменьшила налогооблагаемую базу и НДФЛ исчисленный. Но НДФЛ удержанный не изменился и показана сумма удержанного НДФЛ. Как правильно провести сторнирование, чтобы НДФЛ удержанный также уменьшился в расчете 6-НДФЛ за 2022 год?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте.
    При перерасчете за прошлый период изменяется только налоговая база и исчисленный НДФЛ. Удержанный НДФЛ не пересчитывается, по итогу остается излижне удержанный налог. Так как переасчет произошел за прошлый год, излишне удержанный НДФЛ нужно вернуть.
    Посмотрит публикацию Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде .

  2. Здравствуйте!
    Посмотрела публикацию по ссылке, спасибо, но согласна с первым комментарием к публикации о том, что сотруднику не надо возвращать НДФЛ в том случае, если он вернул излишне выплаченную ему зарплату.
    Допустим, сотруднику начислили в декабре 2022 года 100 000,00 руб, НДФЛ удержали 13 000,00 руб., на руки выплатили 87 000,00 руб.
    В январе 2023 г сторнировали это начисление, сотрудник вернул нам 87 000,00 руб. ИФНС должна ему заплатить 13 000,00 руб.?

  3. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    По поводу возврата этой суммы лучше уточнить в ИФНС.
    Я согласна, что возможно организация не обязана возвращать этот налог, но в ЗУП нет механизмов, чтобы автоматически это учитывать.
    Есть отчет на похожий вопрос Сторнирование начислений .

  4. Добрый день!
    Спасибо за разъяснения, все поняла.

Комментарии закрыты.