Стандартный налоговый вычет

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Р.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Добрый день. Сотрудница работает неполный рабочий день и ее доход за месяц всегда не превышает сумму предоставляемых стандартных вычетов по НДФЛ. При этом на момент расчета аванса вычеты не предоставляются и налог начисляется и удерживается, а при расчете ЗП предоставляются вычеты и налог становится отрицательным. Можно ли вручную сделать так чтобы в аванс вычеты учитывались в размере аванса и налог был бы нулевой?

Метки вопроса: Вычеты

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Приложите пожалуйста отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику посмотрим, как предоставляются вычеты и происходит расчет НДФЛ.

  2. Так же обратите внимание, что НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года. Поэтому если с начала года доход больше, чем сумма вычетов за год, то появляется исчисленный НДФЛ. Если при очередном начислении дохода сумма вычетов больше дохода, то может появляться отрицательно исчисленный НДФЛ, при этом в целом по году у сотрудника не будет отрицательного НДФЛ — это не ошибка, отрицательные значения НДФЛ допустимы в том, числе в пределах месяца. Вам может быть интересна статья, в которой разбирается похожая ситуация: Вычеты за прошлые месяцы отражаются в ЗУП 3.1 месяцем перерасчета НДФЛ (ЗУП 3.1.30.178/3.1.32.66)

  3. Это Анализ с учетом Аванса за Сентябрь. При расчете ЗП будет предоставлен вычет и НДФЛ будет отрицательный

  4. Могу сделать предварительный расчет ЗП по сотруднику и прислать Анализ после расчета ЗП

  5. И ещё, сотруднику был возвращен НДФЛ 5 сентября 586 рублей, но в Анализе этой информации пока не видно

  6. Спасибо за уточнение!

    Дело в том, что У нас НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года на каждую дату получения дохода.
    Например:
    — начислен аванс 19.09.2025 в сумме 2000 руб. НДФЛ исчислен 260 руб.
    — вычет на 19.09.2025 с начала года предоставлен всего на 26600, в т.ч.:
    1) на первого ребенка за 9 месяце (с января по сентябрь)1400*9 = 12600
    2) на второго ребенка за 5 месяцев ( с мая по сентябрь) 2800*5 = 14000
    То есть в сентябре на дату 19.09.2025 у сотрудника уже нет права на вычет(вычет за сентябрь был предоставлен ранее 05.09.25 — в з/плату)
    Поэтому если мы сейчас вручную исправим исчисленный НДФЛ в аванс и укажем 0, то это будет означать, что на 19.09.2025 неправильно исчислен НДФЛ. Как следствие на отчетную дату за 9 месяцев не пойдет исчисленный НДФЛ по сотруднику:
    Должно быть Начислено 57862,99 — вычеты 26600 = база 31262,99 *13% = НДФЛ 4064
    Если мы уменьшим исчисленный НДФЛ на 260 руб. (налог с аванса), то у нас будет исчисленный НДФЛ за 9 мес. = 3804 .

    А также появляются определенные риски. Например, сотрудница получила аванс без удержания НДФЛ в полной сумме 2000 руб. и уволилась, предположим, что к выплате начислений больше нет, в этом случае образуется неудержанный и неверно исчисленный НДФЛ, так как уволившись в сентябре право на октябрьский вычет у сотрудницы уже не будет. Поэтому по моему мнению не нужно вносить ручные правки, чтобы в аванс НДФЛ был нулевой.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.🌷

Комментарии закрыты.