Здравствуйте.
В 2024 году пропустили начисление командировки работника и ввели исправление в 2025 году, когда в начислении командировки уже выделялись доли РК и СН. У работника есть стандартный вычет на ребёнка. ЗУП пересчитал начисление корректно, но вычет на ребёнка раздробил на 2 части: на основное начисление и на выделенную долю РК. При этом по другим работникам, у кого есть вычеты и выделяются РК и СН, вычет применяется только к основному начислению, что соответствует нашему подходу в компании.
Подскажите, пожалуйста, в чем может быть причина такого поведения ЗУП?
Здравствуйте!
Вычет может быть применен на доход РК и СН, если не хватило основной налоговой базы. Возможно у других сотрудников такая ситуация не проявилась. Прикладываю ссылку на эфир: Учет и оплата недоработки при суммированном учете рабочего времени . Ориентировочное время просмотра 1 час 4 мин.
То есть такое поведение программы допустимо. ЧТобы вместе проверить, прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за весь 2025 год.
Здравствуйте, Мила.
Сложно прокомментировать, мог ли это быть недостаток основной налоговой базы. Ранее у нас было понимание, что ЗУП проверяет все начисления месяца, не отделяя особняком какое-то одно начисление, и делает необходимые пересчёты при необходимости (например, если доход превысил лимит для предоставления вычета в середине месяца).
Подробный анализ НДФЛ за 2025 прикрепляем. Изложенная ситуация произошла с самым первым начислением «Командировка 1 от 09.01.2025». Напомню — это по факту исправление за 2024 год
Все у Вас хорошо в учете!
Действительно, если было исправление командировки и дата выплаты 2025 год, то правила учета по ндфл уже применяются 2025 года. В данной ситуации ничего не нужно корректировать и исправлять.
Мила, да, мы предполагали, что это из-за исправлений. Наш вопрос в том, что мы по внутренним правилам решили применять вычет только к основной базе, а он раздробился между основной и долей РК и СН только у этого сотрудника. При этом по итогам месяца никакого перераспределения не произошло (т.е. вычет, попавший на долю РК, не пересчитался по итогам месяца на основную базу, которой было предостаточно для предоставления вычета)
Хотели бы понимать, как этого избежать в будущем, если какие-то наши действия были неверными
Ваши действия были все верный.Так работает программа: обратного переноса вычета не будет. Чтобы избежать такой ситуации, можно попробовать в первую очередь начислять такой доход, где хватит основной налоговой базы для применения вычета.
То есть в нашей ситуации: если бы сотруднику был сначала начислен аванс за январь, то вычет применился в документе Начисление за первую половину месяца. После ввода исправления документа Командировка у сотрудника уже не было прав на вычет за январь (так как они применился в другом документе).
ФОрмально можно сделать перенос вычета с доходов РК СН на основную базу с помощью документа Операция учета ндфл (Налоги и взносы). Так же нужно будет перенести исчисленный ндфл, удержанный ндфл, подать корректировку уведомления по НДФЛ. Если нужно рассмотреть такой вариант — напишите, пожалуйста.
Мила, спасибо за пояснение и помощь. Ситуацию поняла, усложнять переносами мы не будем, оставим как есть. Задачу можно закрывать
Пожалуйста!
Рада была нашему общению. Хорошего вечера и с наступающим праздником ❤️