Справка о доходах и суммах налога физического лица

Вопрос задал Наталия К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Здравствуйте. В организации декабрьская зарплата выплачена 10 января следующего года. Сотрудник просит выдать Справку о доходах и суммах налога физического лица 25 января. Как отражаются в разделе 5 справки суммы дохода и налоги? ЗУП Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.20.97)

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    Сумма дохода зависит от того из каких начислений состояла зарплата. Если это был оклад, то дата получения для него — последний день месяца, в котором он начислен. Поэтому выплаченный в январе за декабрь оклад попадет в справку за 2021 год. Если был, например, больничный, то по нему дата получения дохода — это дата его выплаты. Поэтому больничный, начисленный в декабре, а выплаченный в январе попадет уже в отчет за 2022 год. По такому же принципу отражается в Справке и исчисленным НДФЛ (по дате получения дохода).

    Если все доходы сотруднику были выплачены 10 январе, тогда исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ после этой даты в Справке за 2021 год должны быть одинаковыми. По удержанному и перечисленному НДФЛ Справка заполняется по данным на дату ее составления. Все что удержано и перечислено к этому времени в нее попадает.

Комментарии закрыты