Справка 2 — НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Ольга П. (Омск)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

К предыдущему вопросу: как отразить сведения в строке 70 1 раздела 6-НДФЛ, если часть зарплаты и НДФЛ за декабрь перечислена 29.12.2018, а вторая 10.01.2019. Срок выплаты зарплаты в организации 10 число следующего месяца. А как эта ситуация будет выглядеть в справках 2-НДФЛ за 2018 год? НДФЛ, перечисленный в январе будет учтен в справках 2019 года? В справках за 2018 год удержанный и перечисленный налог будет равен исчисленному ? Спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!
    Посмотрите Письмо ФНС России от 01.07.2016 г. № БС-4-11/11886@, в нем как раз говорится об аналогичной ситуации: «отсутствуют основания для отражения в строке 070 расчета (в том числе уточненного) по форме 6-НДФЛ за 2016 год сумм налога на доходы физических лиц, удержанных с доходов в виде заработной платы, начисленных в 2016 году, но выплаченных в январе 2017 года«.
    Т.е. в 6-НДФЛ за 2018 год Вы покажитев строке 70 только ту часть которую удержали в декабре, а в 2-НДФЛ за 2018 год «удержанный и перечисленный налог будет равен исчисленному».
    Удержанный и перечисленный налог между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сверяются.

  2. Спасибо
    Вопрос закрыт

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Регистр НДФЛ Добрый день! Регистр налогового учета НДФЛ двоит перечисленный налог. Подскажите, пожалуйста, так задумано, или это ошибка релиза? Подробнее: Увольнение было…
  2. Не заполняется в 6-НДФЛ перечисленный налог Добрый день! формирую отчет 6-НДФЛ за 4 кв 2023 год .В справках почему-то не заполняется перечисленный налог.Уточните пожалуйста в чем…
  3. 6-НДФЛ за 2021г. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.20.97) Здравствуйте! Зарплату за декабрь 2021г. платили 15.01.2022г. В Справках о доходах (Приложение 1…
  4. ОТПУСК ОТГУЛЯН АВАНСОМ: ПЕРЕРАСЧЕТ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ПРИ УВОЛЬНЕНИИ   В декабре 2018 сотрудник отгулял отпуск авансом, в январе 2019г. он увольняется и возвращает сумму отпуска , за необработанные дни.…

Статьи по этой теме

  1. Минфин напомнил о недопустимости авансового перечисления НДФЛ Чиновники ­в очередной раз напомнили всем работодателям порядок исполнения обязанностей налоговых агентов по НДФЛ при выплате зарплаты (Письмо Минфина РФ…
  2. Как считать 3 года на возврат НДФЛ: с даты уплаты налога или с окончательного расчета базы по налогу за год? Налоговый ­агент ошибочно перечислил в бюджет НДФЛ в сумме 1 228 521 руб. вместо фактически удержанного 44 530 руб. Когда…
  3. Задерживаете зарплату? Обратите внимание на оформление 6-НДФЛ! Выплата зарплаты в четко установленные сроки — безусловная обязанность работодателя. К сожалению, не всегда это выполняется, и иногда заработная плата…
  4. Как отразить в 6-НДФЛ перерасчет зарплаты после получения от работника больничного ─ примеры от ФНС ФНС России в Письме от 03.09.2019 N БС-4-11/17598@ напомнила о необходимости представления уточненного расчета ф. 6-НДФЛ, если в исходном расчете…