Добрый день!
В организации ведется учет оценочных обязательств-начисляется ежемесячно резерв на годовую премию. Настройки учетной политики прилагаю. Выплата годовой премии больше чем создался резерв на нее. В налоговом учете формируется проводка на общую сумму выплаченной премии. Вопрос, налоговый учет заполнился верно?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Согласно действующему законодательству в БУ мы можем провести премию только в пределах начисленного резерва, разница пойдет на затратные счета. В НУ данное ограничение не установлено, сумма премии в полном объеме идет на 96 счет.
При проведении инвентаризации в декабре 2025 в НУ должна пройти корректировка — Инвентаризация резервов на премии
Да, так и вышло. В ЕРП в БУ выплата прошла за счет резерва, разница прошла по затратным счетам проводкой Дт26 Кт70 и на 26 счете села эта разница на ВР учет. В налоговом учете сумма сверх резерва села и в НУ и ВР учете проводкой Дт96 Кт70. Оборотно-сальдовая ведомость остается развешенной. Скрины прилагаю. Правильные ли проводки сформировались, ведь 96 весь развешанный остается? или в налоговом учете вместо проводки Дт96 Кт70, должна быть Дт26 Кт70?
Добрый день! Всё верно. Но по резервам по премиям по итогам года за счет специфики учета могут быть остатки даже после инвентаризации, этот момент разобран в публикации — Особенности использования резерва в БУ и НУ.
Их можно списать документом Резервы по оплате труда с видом операции Списание — Списание резервов