Добрый день. Сотрудник-иностранец приобрёл статус налогового резидента , после его увольнения, в течении года, остался излишне удержанный (незачтённый) НДФЛ. Что делать с остатком НДФЛ организации -налоговому агенту? Должен ли этот остаток «висеть» до конца года или его можно списать датой увольнения? И как это сделать?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Мы списываем излишне удержанный налог в конце года, когда в годовом отчете 6-НДФЛ передадим сумму излишне удержанного налога в налоговый орган (который и будет возвращать излишне удержанный НДФЛ). Пока не передали сумму излишне удержанного НДФЛ в налоговую у нас перед сотрудником числится задолженность.
При этом документ Операция учета НДФЛ со списанной суммой излишне удержанного НДФЛ будет отражаться в годовом 6-НДФЛ — в Приложении 1 (Приложение 1 мы заполняем только в годовом отчете, в квартальных отчетах нет возможности заполнить Приложение 1).
Подробно эти особенности посмотрите пожалуйста мы разбираем в статье: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ