ЗУП КОРП 3.1.23.65. Сотруднику назначен социальный вычет 328 в размере 1 000 рублей. До августа применена сумма вычетов в размер 8 тыс рублей. В сентябре сумма дохода превышаает 5 млн. При этом сумма вычета , как бы сторнируется с базы 13% и применятся к базе 15%.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Социальный вычет превышение базы
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Неверная сумма взносов учтена при расчете налога по УСН Почему неверная сумма страховых взносов учтена при расчете налога по УСН. Оплачено была сумма 205478 рублей, а учтена 183462, 50…
- Расчет суммы превышения при достижении предельной суммы у МСП для расчета страховых взносов В декабре 2021 у сотрудника произошло превышение предельной величины базы по взносам в ФСС. По ноябрь включительно база по сотруднику…
- Выдача призов Добрый день. В правилах розыгрыша у нас указано, что приз равен натуральному призу +денежному. Сумма денежного приза равна сумме НДФЛ.…
- Новогодние подарки Добрый день! Сотруднику организации выдали новогодние подарки для троих детей. Стоимость каждого подарка 2 000,00 рублей. Итого сумма новогодних детских…
Статьи по этой теме
- С 8 июня 2022 года повысились штрафы за нарушения в сфере пожарной безопасности Источник: Федеральный закон от 28.05.2022 N 141-ФЗ Информация для: бизнеса Правительство значительно повысило штрафы за нарушение требований пожарной безопасности. Вот…
- Какие пособия увеличились с 1 июня 2022 Источник: Telegram-канал ФСС Информация для: работников и работодателей С 1 июня 2022 года повысился МРОТ до 15 279 руб., а…
- ФНС показала на примерах, как на УСН и ПСН уменьшать налог на взносы ИП Источник: промостраница ЕНС Информация для: ИП на УСН «доходы», ИП на ПСН На промостранице ЕНС, размещенной на сайте ФНС, налоговики…
- Когда можно получить освобождение от НДС в НКО? Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС. Если за 3 (три) предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от…
Добрый день!
Если я верно поняла ваш вопрос, что вычет применился не к доходам в 13%, в месяце превышения, а к доходам в 15?
Татьяна, есть публикации на тему 13 и 15%
Распределение доходов по ставкам 13% и 15%
Почему вычеты, примененные при расчете налога по ставке 15%, попадают в 6-НДФЛ на страницу Раздела 2 по ставке 13%?
поясните пожалуйста, что вы имеете в виду под «При этом сумма вычета , как бы сторнируется с базы 13% и применятся к базе 15%.»
по расчетам на скрине- все верно
в приведенных примерах разбирается ошибка
Описание:
В 6-НДФЛ с 2021 года не выполняется контрольное соотношение 1.3 (Доходы — Вычеты) / 100 * Ставка налога = Исчисленный налог, если вычеты вводятся позже периода, в котором произошло превышение предела.
Но у нас вычеты с января.
тут речь про отчеты 6ндфл
Исчислено налога до превышения 5млн*13% =650 000, а где вычеты?
17411*100/15=116074(округлим)
5125075-116074=5 009 002( +- из за оскругления)
5009000 -9000 вычеты и с 5000000-13%=650 000
Не понятно, с января по август превышения нет и применяются вычеты. И налог по 13%.
Далее в сентябре превышение и налог по 13% применился ко всей базе 5 млн без вычетов. Почему?
почему без вычетов? на основании чего вы делаете такой вывод?
вычеты уменьшают налоговую базу
сумма с превышения она же после 5000 000
Вычеты применяются с 01.01.2022. Превышение в сентябре.
Я так понимаю в самом простом случае 5млн -9 тыс вычетов *13%, никак не 650 тыс.
я выше расписывала
5 009 000 -9 000= 5 000 000
налоговая база 5000 000
Поле «Общая сумма дохода» указывается общая сумма начисленного и фактически полученного дохода, без учета вычетов. В поле «Налоговая база» указывается налоговая база, с которой исчислен налог.
225 НК РФ, выглядит следующим образом: Сумма НДФЛ = Налоговая база × Налоговая ставка
или напишите пример- как вы ожидали, что поведет себя программа на цифрах