ЗУП КОРП 3.1.23.65. Сотруднику назначен социальный вычет 328 в размере 1 000 рублей. До августа применена сумма вычетов в размер 8 тыс рублей. В сентябре сумма дохода превышаает 5 млн. При этом сумма вычета , как бы сторнируется с базы 13% и применятся к базе 15%.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Если я верно поняла ваш вопрос, что вычет применился не к доходам в 13%, в месяце превышения, а к доходам в 15?
Татьяна, есть публикации на тему 13 и 15%
Распределение доходов по ставкам 13% и 15%
Почему вычеты, примененные при расчете налога по ставке 15%, попадают в 6-НДФЛ на страницу Раздела 2 по ставке 13%?
поясните пожалуйста, что вы имеете в виду под «При этом сумма вычета , как бы сторнируется с базы 13% и применятся к базе 15%.»
по расчетам на скрине- все верно
в приведенных примерах разбирается ошибка
Описание:
В 6-НДФЛ с 2021 года не выполняется контрольное соотношение 1.3 (Доходы — Вычеты) / 100 * Ставка налога = Исчисленный налог, если вычеты вводятся позже периода, в котором произошло превышение предела.
Но у нас вычеты с января.
тут речь про отчеты 6ндфл
Исчислено налога до превышения 5млн*13% =650 000, а где вычеты?
17411*100/15=116074(округлим)
5125075-116074=5 009 002( +- из за оскругления)
5009000 -9000 вычеты и с 5000000-13%=650 000
Не понятно, с января по август превышения нет и применяются вычеты. И налог по 13%.
Далее в сентябре превышение и налог по 13% применился ко всей базе 5 млн без вычетов. Почему?
почему без вычетов? на основании чего вы делаете такой вывод?
вычеты уменьшают налоговую базу
сумма с превышения она же после 5000 000
Вычеты применяются с 01.01.2022. Превышение в сентябре.
Я так понимаю в самом простом случае 5млн -9 тыс вычетов *13%, никак не 650 тыс.
я выше расписывала
5 009 000 -9 000= 5 000 000
налоговая база 5000 000
Поле «Общая сумма дохода» указывается общая сумма начисленного и фактически полученного дохода, без учета вычетов. В поле «Налоговая база» указывается налоговая база, с которой исчислен налог.
225 НК РФ, выглядит следующим образом: Сумма НДФЛ = Налоговая база × Налоговая ставка
или напишите пример- как вы ожидали, что поведет себя программа на цифрах