Составление 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Вопрос задал: Елена М. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.79/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ответ на следующий вопрос.
У нас было предприятия ГУП до 10.04.2020 г. В апреле путем приватизации нас преобразовали в АО. 6-НДФЛ за 1 квартал мы сдавали по ГУПУ, а потом по АО. Подскажите, как сдать правильно 2-НДФЛ за 220 год. Наша налоговая не говорит ничего

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.

    Поменялся ли КТМО при реорганизации или остался прежним? 6-НДФЛ за полугодие и далее подавали накопительным итогом с учетом первого квартала или как бы «с нуля» по новой органиазции?

  2. Извините, что задержала ответ. ОКТМО не изменился. 6-НДФЛ сдавали как бы с нуля по новой организации. Может, подскажите, может есть какой-то материал послушать, а то нет ответа от ФНС вообще. Спасибо за понимание.

    1. Здравствуйте! Извините за ожидание!
      2-НДФЛ должна соответствовать 6-НДФЛ, между ними есть межформенные КС. Я считаю, что Вам нужно сдать две 2-НДФЛ: первую с доходами за первый квартал с данными ГУП. И отдельную с данными после реорганизации.
      Но еще раз хочу уточнить, что мы не аудиторы.
      Если сдавали отдельную отчётность «с нуля», то и считали НДФЛ «с нуля» без накопительного итога. Общую 2-НДФЛ сдать в этом случае будет не правильно.
      Как заполнить шапку отчета с данными до реорганизации тоже мне не понятно до конца. Скорее всего от лица правопреемника — АО.
      В шапке отчета поле вид справок, там нужно выбрать: «Ежегодная отчетность за реорганизованную организацию, закрытое ОП» И тогда внизу появятся еще поля для указания данных реорганизации. У Вас реорганизация по форме «преобразование»?

      Самое лучшее — дождаться ответа от ИФНС, хотя сроки конечно уже поджимают.

      Публикации по отчётности по НДФЛ у нас собраны в специальном разделе: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/otchetnost-po-ndfl.
      Но именно по отчетности при реорганизации публикаций нет 🙁 Дело в том, что этот момент в законодательстве не прописан четко.

      Вот тут есть материал, как подавать отчет по закрытому ОП: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ — код «9» для формы реорганизации «закрытие обособленного подразделения» (ЗУП 3.1.10.276 / 3.1.12.110).

Добавить комментарий