Сложный перерасчет дохода 2021

Вопрос задал Ева

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. описание во вложении в следующем письме.

Все комментарии (18)

    2. Приложение

      И еще данные в корректировочном 6-НДФЛ за 2021 год после того, как «Дату операции» в документе «Операция учета НДФЛ» по Филиалу 1 исправила с 31.03.2022 (так было в видео) на 13.11.2021 года

  2. Здравствуйте!
    Смотрю вы создали еще один вопрос, вижу что добавились еще условия по удержанию.
    Хорошо. Давайте продолжим обсуждение здесь.

    Вы писали, что вначале сторнировали, а потом рассчитали начисление вновь уже облагаемое НДФЛ и взносами.
    Немного помоделировала ситуацию. Предлагаю вам следующий вариант.
    По сути в текущем периоде по этому начислению нам нужно удержать НДФЛ и алименты. При этом саму сумму уже выплачивали.
    Поэтому предлагаю не сторнировать и не начислять вновь доход, а создать новое начисление с «Назначением начисления» — Доход в натуральной форме, облагаемое НДФЛ и взносами. Даже можно оставить у этого начисление код дохода по умолчанию 2510, мы его все равно для целей учета НДФЛ будем потом обнулять.
    Добавьте этот натуральный доход в базу алиментов.
    Начисление натурального дохода и соответственно взаиморасчеты будет вести по филиалу, в котором сотрудник сейчас работает.

    Схема такая:
    1. Начисляем доход в натуральной форме. В нем рассчитывается НДФЛ
    2. Рассчитываем «Начисление зарплаты и взносов» за текущий месяц. В нем рассчитываются алименты
    3. Выплачиваем Ведомостью суммы. Сумма «К выплате» уменьшается на алименты и НДФЛ с натурального дохода. Удерживается НДФЛ с натурального дохода
    4. Документами «Перерасчет страховых взносов» перебрасываем доходы с текущего месяца и филиала В, в октябрь 2020 года и филиал А
    5. Документами «Операции учета НДФЛ» перебрасываем доходы, исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ с кода 2510 и филиала В на нужный код дохода в филиал А, в ноябрь 2020 г.

    Записала видео с моделированием ситуации — https://screencast-o-matic.com/watch/c3jhl5VZ5Lk
    В примере начисление не облагаемое НДФЛ и взносами было начислено в октябре 2021 года и выплачено 13.11.2021 г.
    Корректировки производим в марте 2022 года.
    Старый филиал — Филиал № 1 ООО «Морской путь»
    Новый филиал — Филиал № 2 ООО «Морской путь»
    Сумма дохода 5000, НДФЛ с него 650 руб.
    Алименты рассчитываются как 50% от дохода.
    В 2021 году у сотрудника ежемесячный доход по 20000 руб.
    В 2022 году у сотрудника ежемесячный доход по 30000 руб.

    Пока записывала заметила одну неточность.
    В документе «Операции учета НДФЛ» по Филиалу 1 (старый филиал) в поле «Дата операции» необходимо поставить 13.11.2021 г. и в этом же документе на некоторых вкладках я ошибочно поставила 15.11.2021, надо 13.11.2021. Тогда в корректировочный 6-НДФЛ за 2021 год сумма попадет в Раздел 1 со сроком перечисления 15.11.2021 и в Раздел 2 в 160 строку.

    Вы тогда регистрируете такие же документы, только ставите нужные вам даты и месяца.

  3. Добрый день. Ольга спасибо, интересный вариант, но не уверена что нам подойдет, может есть более классический вариант, так чтобы и в своде изменения отразились, на сколько успела заметить Вы специализируетесь на Страховых взносах и рсв, вопрос больше к ндфл, может кто-то из коллег сталкивался, и были варианты решения, которые уже проверены.

    1. Здравствуйте!
      В «Расчетный листок» и в «Свод» сумма натурального дохода попадет в раздел «Справочно», не в «Начислено».
      Вариант, который вы описывали вначале (со сторно и начислением дохода) отразит данные данные в «Расчетном листке». И здесь вопрос в том, что сторно нужно будет сделать по организации А, а начисление по организации Б (ведь сотрудник больше не работает в организации А).

      Есть вариант зайти в старый период и там менять данные только по организации А. Только тогда возникает вопрос по взаиморасчетам. Выплачивать по организации А сотруднику нечего, значит останется неудержанный НДФЛ и еще плюс долг из-за алиментов.

      вопрос с оплатой, исходя из того что доход, налог исчисленный/удержанный/перечисленный мы перекидываем с организации Б на А , то в отчете у нас все встанет на организацию А, но тогда и платеж должен быть совершен по организации А, так как организация Б в той ИФНС не зарегистрирована, и если она все же туда заплатит то с карточкой организации данные отчета не сойдутся.
      В этом случае платеж должен быть с организации А, ведь там сотрудник получил доход.

      Официальных разъяснений как поступать в ситуации, когда сотрудник переведен в другой филиал и нужно сделать по старому филиалу доход облагаемый НДФЛ и взносами, я не нашла.
      Поэтому я предложила вариант с отнесением дохода на старый филиал и корректировкой отчетности. Но здесь на ваше усмотрение может быть и другой вариант решения.

      может есть более классический вариант
      Если бы был один вариант решения, то для него бы 1С сделали спец. настройку, которой мы могли пользоваться.

      Предлагаю поступить следующим образом.
      Опишите что и как вы хотели бы видеть в «Своде», РСВ и 6-НДФЛ и по какой организации. После этого посмотрим как это можно реализовать в программе.

    2. Напомню, что по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
      Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

      Вопрос по изменению налогообложения в вашем случае лучше уточнить у налоговой.

  4. Ольга, обдумала предложенный вариант, вопросы следующие : при предложенной реализации будет вопрос в расчетном листе и своде получится что мы дважды начислили одну и туже сумму, и вопрос с оплатой, исходя из того что доход, налог исчисленный/удержанный/перечисленный мы перекидываем с организации Б на А , то в отчете у нас все встанет на организацию А, но тогда и платеж должен быть совершен по организации А, так как организация Б в той ИФНС не зарегистрирована, и если она все же туда заплатит то с карточкой организации данные отчета не сойдутся.

    1. Здравствуйте!
      В «Расчетный листок» и в «Свод» сумма натурального дохода попадет в раздел «Справочно», не в «Начислено».
      Вариант, который вы описывали вначале (со сторно и начислением дохода) отразит данные данные в «Расчетном листке». И здесь вопрос в том, что сторно нужно будет сделать по организации А, а начисление по организации Б (ведь сотрудник больше не работает в организации А).

      Есть вариант зайти в старый период и там менять данные только по организации А. Только тогда возникает вопрос по взаиморасчетам. Выплачивать по организации А сотруднику нечего, значит останется неудержанный НДФЛ и еще плюс долг из-за алиментов.

      вопрос с оплатой, исходя из того что доход, налог исчисленный/удержанный/перечисленный мы перекидываем с организации Б на А , то в отчете у нас все встанет на организацию А, но тогда и платеж должен быть совершен по организации А, так как организация Б в той ИФНС не зарегистрирована, и если она все же туда заплатит то с карточкой организации данные отчета не сойдутся.
      В этом случае платеж должен быть с организации А, ведь там сотрудник получил доход.

      Официальных разъяснений как поступать в ситуации, когда сотрудник переведен в другой филиал и нужно сделать по старому филиалу доход облагаемый НДФЛ и взносами, я не нашла.
      Поэтому я предложила вариант с отнесением дохода на старый филиал и корректировкой отчетности. Но здесь на ваше усмотрение может быть и другой вариант решения.

      может есть более классический вариант
      Если бы был один вариант решения, то для него бы 1С сделали спец. настройку, которой мы могли пользоваться.

      Предлагаю поступить следующим образом.
      Опишите что и как вы хотели бы видеть в «Своде», РСВ и 6-НДФЛ и по какой организации. После этого посмотрим как это можно реализовать в программе.

  5. Добрый день.
    1.Ольга в данном вопросе я не говорила о сторнировании. Сотрудник увидев сумму в 300000 даже в разделе «справочно» вероятно удивится, особенно при том что она пройдет не как +-, и в случая конфликта ГИЗ, аудиторская или налоговая проверка или суд увидит 2 начисления, и доказать что так мы выходили из ситуации будет сложно. Поэтому предложенный вариант не рассматриваем — он несет на мой взгляд высокие риски.
    2. Вопрос по законодательству я не задавала, но считаю само собой разумеющимся что предложенные Вами решения должны ему соответствовать, по крайней мере раньше так и было.
    3. «может есть более классический вариант
    Если бы был один вариант решения, то для него бы 1С сделали спец. настройку, которой мы могли пользоваться.» — сама какой — то возможности не нашла, поэтому и обратилась, тк считала что возможно Вы о ней знаете либо знаете алгоритм решения в нашей ситуации.
    4.Мы готовы рассмотреть иные решения, протестировать и дать обратную связь подходит или нет. Готовы использовать операции учета, изменить реквизиты или отдельные параметры записей в регистре.
    5. отражение в рег отчетности- по организации А полагаем отразить в отчетности за 2020- то есть подаем корректировки. В своде хотелось бы видеть сторно по старому начислению в текущем периоде и новое начисление по организации А, если это не возможно то готовы рассмотреть иные варианты. Так же необходимо описание операций для сворачивания счетов по бухучету (как по бух учету перекинуть суммы из организации Б в А).

  6. Добрый день.
    1.вариант сторно рассматривали в отношении иной ситуации — это другой вопрос.
    2. мы также не видим иного варианта как отражение по Б и перекидка данных на А, но предложенный Вами вариант несет риски тк в расчетном листе данные о начислении будут, аудиторская, налоговой проверке мы не сможем объяснить это.
    3. я не задавала вопросов по законодательству, но считаю что предлагаемые варианты априори не должны противоречить ему.
    Мы готовы рассмотреть варианты которые соответствуют законодательству и не несут высоких рисков. Считаем что необходимо сдать корр отчетность по орг. А за 2020 тк именно тогда сотрудник получил доход.

    1. Здравствуйте!
      отражение в рег отчетности- по организации А полагаем отразить в отчетности за 2020- то есть подаем корректировки. В своде хотелось бы видеть сторно по старому начислению в текущем периоде и новое начисление по организации А
      Вариант. Операции проводить по организации А.
      Отсторнировать по организации А начисление. Зарегистрировать новое начисление по организации А облагаемое НДФЛ, взносами и включенное в удержание. После этого появится долг работника перед организацией. Если работник вернет долг, то тогда взаиморасчеты по нему с организацией А закроются в ноль, иначе будет висеть долг работника по удержанию и НДФЛ.
      По неудержанному НДФЛ можно будет передать сведений в ИФНС и тогда уже налоговая будет удерживать сумму с сотрудника. После передачи сведений по НДФЛ в ЗУП 3 можно будет закрыть сальдо по неудержанному НДФЛ.
      Как вариант по удержанию вообще его не проводить в организации А, сделать второй «Исполнительный лист» в организации Б и в качестве предела указать сумму, которая должна была быть удержана в организации А по сотруднику.

  7. Добрый день. Ольга, долг сотрудник имеете в виду ндфл? Если сотрудник согласится вернуть этот долг (ндфл) как это отразить? Предложенный вариант схож с тем что мы рассматриваем как приоритетный, но так как налоговый агент это организация, то предполагаем что корректно удержание произвести из доходов организации В, но необходимо чтобы все что связано с ндфл было отражено по орг А, но нет понимания как передать сумму на А в бух учете, по налоговому Вы советовали операции учета-это сможем сделать.

    1. долг сотрудник имеете в виду ндфл? Если сотрудник согласится вернуть этот долг (ндфл) как это отразить?
      Да, имела в виду НДФЛ. Можно и удержание, которое не сделали в прошлом периоде. Однако по удержанию думаю, что лучше просто его рассчитать и сделать по организации В (писала об этом уже).
      Отражается возврат суммы документом «Возврат сотрудником задолженности».

      предполагаем что корректно удержание произвести из доходов организации В, но необходимо чтобы все что связано с ндфл было отражено по орг А,
      Если трогать взаиморасчеты по В, значит нужно делать начисление, исчислять НДФЛ и удержание. Без начисления НДФЛ же ниоткуда не возьмется. Но вы писали, что не хотите суммы видеть в «Расчетном листке» по организации В. Поэтому я предложила вам вариант с организацией А.

  8. Добрый день. Делаем сторно по А, начисление облагаемое НДФЛ и взносами по А, возникает база и исчисленный налог, взносы рассчитаются либо в зп по А либо в перерасчетах взносов по А. Далее делаем возврат сотрудником задолженности для закрытия взаиморасчетов по А (ндфл), но данный документ не делает движений по налоговым регистрам, как отразить удержание и перечисление НДФЛ, нам необходимо передать корр отчетность. чтобы налоговая могла рассчитать пени за несвоевременно удержанный налог ?

    1. Здравствуйте!
      Перед тем как удерживать НДФЛ проверьте какая дата получения у текущего начисления. Это можно сделать, например, в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ.
      Если период будет текущий, то для получения в качестве «Даты получения дохода» даты 2021 года воспользуйтесь документом «Операция учета НДФЛ».
      В документе в качестве «Даты операции» укажите дату 2021 года
      На вкладке «Доходы» укажите две строки: одну с минусом по текущей дате и вторую с плюсом по дате 2021 года.
      По такому же принципу необходимо заполнить вкладку «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» по сумме исчисленного НДФЛ.
      На вкладке «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам» внесите по одной строке с датами 2021 года.
      Таким образом, НДФЛ должен быть зафиксирован как удержанный и перечисленный.

  9. Добрый день, дату получения дохода поставим как дату первоначальную, в разовом начислении есть поле «планируемая дата выплаты» — она определит дату получения дохода, как 13.11.20 — то есть доходы для ндфл и исчисленный налог у нас попадут в орг А в период ноябрь 20, с эти разобрались. Далее операциями учета НДФЛ нужно зарегистрировать удержанный перечисленный налог, могли бы Вы прислать скриншот как заполнить этот документ и возврат задолженности, проводить документы будем в августе 22, дата первоначального получения дохода — 13.11.2020 (не 2021).

    1. Здравствуйте!

      Ольга в отпуске до 31.08, поэтому я продолжу обсуждение. О том как заполнить данные об удержанном и перечисленном налоге посмотрите в кейсе: Пример 4. Неудержанный НДФЛ (выше в статье есть и видео с примером). Дата операции — это будет дата фактического удержания и перечисления НДФЛ, т.е. августа 2022 года.

      Дата первоначального получения дохода здесь будет указана для удержанного налога. В для перечисленного мы указываем «Месяц налогового периода» — это тоже месяц получения дохода, т.е. ноябрь 2020.

      Если будут какие-то вопросы по заполнениюю, пишите.

      Документ «Возврат сотрудниками задолженности» должен заполниться автоматически, когда подберёте сотрудника. В нем ничего редактировать не нужно.

Комментарии закрыты.