Добрый день. Подскажите пожалуйста вот по такой проблеме: в декабре сотруднику была начислена зарплата, выплачена, уплачены страховые взносы. В январе 2024 выяснилось, что два рабочих дня декабря сотрудник находился на больничном. После того как больничный в январе провели, программа пересчитала зарплату за декабрь и уменьшила сумму зарплаты за январь на сумму лишней оплаты на 6295,24 руб. Соответственно, и страховые взносы должны были быть меньше. В документе «Начисление зарплаты и взносов» за январь программа действительно уменьшила страховые взносы на сумму 944,29 (6295,24 * 15%). После проведения документа «Отражение зарплаты в бухучете» за январь сумма страховых взносов тоже стала меньше на 944,29 р. И, соответственно, эту сумму страховых взносов за минусом 944,29 за январь 2024 я оплатила. А вот в РСВ за 1 квартал 2024 г. программа мне считает сумму страховых взносов за январь с учетом этой суммы 944,29. И если по документам «Начисление зарплаты и взносам» и «Отражение зарплаты в бухучете» проходит сумма страховых взносов в размере 127 475,98, то по РСВ в размере 128 420,27. С ЕФС-1 та же ситуация. Программа мне пересчитала и уменьшила взнос, а в отчете нет. Что мне правильнее сделать в такой ситуации? Можно ли просто вручную в РСВ и ЕФС-1 за 1 кв. 2024 г. исправить базу и сумму страховых взносов, или надо сдать уточненки за 2023 г., или вообще оставить как есть? Или может быть есть еще какие-то варианты?
Прилагаю расчетный листок сотрудника пока.
Все комментарии (22)
Комментарии закрыты.
Я еще внимательно проанализировала начисления страховых взносов по документам «Начисление з.пл. и взносов» и «Отражение зарплаты в бухучете»: получается, что программа учла эту переплату за декабрь 6 295,24 и уменьшила сумму з.пл. за январь 2024 г. на сумму этой переплаты (27 217,65 — 6 295,24 = 20 922,41). Там еще оплата сверхурочных часов была — 6 813,74. Поэтому с общей суммы (20 922,41 + 6 813,74 = 27 736,15) как я понимаю, она посчитала страховые взносы за январь (19 242,00 * 30 % + 8 494,15 * 15% = 7 046,72). И потом эту сумму 7 046,72 еще уменьшила на 944,29 (6 295,24 * 15%). Поэтому у нее и получилась сумма страховых взносов на 944,29 меньше., чем в РСВ Не понятно, почему так. Получается она дважды уменьшила сумму страховых взносов: первый раз, когда уменьшила сумму начисленной зарплаты на сумму переплаты за декабрь (ведь она считала сумму страховых взносов с этой разницы, т.е. как бы уже уменьшила сумму выплаты зарплаты на сумму переплаты, соответственно уменьшила и страховые взносы), а второй раз, когда полученную сумму страховых взносов еще раз уменьшила на 944,29 р. Судя по всему в РСВ все правильно. Не понятно, что тогда мне делать?
Добрый день. Ответа нет?
Здравствуйте! Я как раз набираю Вам ответ!
Здравствуйте!
В случае, елси начисления текущего месяца перекрывают сторно, то это сторно «прячется» в текущем месяце: Отражение перерасчетов в отчетности по взносам
Видимо, у вас возникла какая-то проблема. Для анализа давайте сформируем отчет: Настройки универсального отчета для проверки учета взносов после перерасчетов. А также посмотрим карточки учета взносов этого сотрудника за 2023 и за 2024 год.
Тариф у Вас основной, правильно я поняла?
Тариф основной. По вашей ссылке вывела Универсальный отчет. Но вот дальше, как его правильно заполнить, не понимаю. Там наверное нужно правильно выбрать какие-то параметры. Пока у меня он в таком виде — см. вкладки.
Нужно загрузить настройки из нашей статьи в Универсальный отчет (инструкция в статье прилагается). И по загруженной настройке сформировать уже отчет.
Карточку страховых взносов можно найти в разделе Кадровые отчеты.
Карточки страховых взносов в разделе Кадровые отчеты нет. Нашла в отчетах по налогам и сборам Карточку учета по страховым взносам сотрудников. Наверное она?
Ну вот что-то такое у меня получилось:
Есть еще один нюанс, который может быть тоже влияет. Дело в том, что в декабре проактивно от ФСС поступил документ о больничном на этого сотрудника на период с 22 по 27.12.23. Программа автоматом сформировала документ Отсутствия с 22 по 27.12.23. Месяц она проставила декабрь. Потом от ФСС поступило продление этого больничного с 28.12.23 по 04.01.24, первый документ Отсутствия программа автоматом исправила, и провела новый с периодом отсутствия с 22.12.23 по 04.01.24, при этом проставив месяц Январь! а не Декабрь. Может от сюда ноги тоже растут?
Да, к сожалению, это известная зарегистрированная ошибка. И вроде бы ее поправили в новых релизах, но видела жалобы, что продолжает воспроизводиться. 🙁 Она повлияла на то, что у вас рассчиталась ЗП за Декабрь, и поэтому далее в Январе потребовался перерасчет. 🙁
Итак, анализируя «Карточку учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисл. страх. взносов» за декабрь выхожу на то, что сумма страховых взносов по этому сотруднику за декабрь 2023 г. = 3928,31+8124,68 = 12052,99. В документах Начисление зарплаты и взносов и Отражение зарплаты в бухучете за декабрь 2023 г. сумма взносов по этому сотруднику = 12 997,28. Т.е. ровно на 944,29 больше!
Анализирую те же самые документы за январь 2024 г. получается, что по «Карточке учета сумм начисл. страх. взносов» сумма страховых взносов составляет = 5 772,60 + 1 274,12 = 7 046, 72. По документам Начисление зарплаты и взносов и Отражение зарплаты в бухучете сумма страховых взносов = 6 102,43. Разница в те же 944,29. (((
Добрый день!
Я смотрю в карточку учета за 2024 год и проблемы не вижу. По РЛ сотруднику начислено 31935,37 с учетом перерасчета.
Тариф у Вас МСП. Сумма 31935,37 распределяется на основной тариф 23 441,22 (= 19 242,00 (МРОТ) + 4 199,22 (необлагаемая сумма больничного)) и 8 494,16 на тариф МСП.
И взносы от этих сумм начислены верно!
РЛ за декабрь я не видела, чтобы проверить, не уехало ли что-то туда. Но в Январе в карточке все прекрасно! В Универсальном отчете для проверки после перерасчетов тоже нормальная ситуация.
Приложите РЛ за декабрь 23, пожалуйста. И скрин из расчета взносов в Начислении зарплаты.
«Тариф у Вас МСП. Сумма 31935,37 распределяется на основной тариф 23 441,22 (= 19 242,00 (МРОТ) + 4 199,22 (необлагаемая сумма больничного)) и 8 494,16 на тариф МСП.
И взносы от этих сумм начислены верно!»
Какая именно сумма взносов верная: 7046,72 или 6 102,43? По РСВ за 1 квартал 2024 г. за январь 2024 г. проходит сумма 7 046,72 (см. принтскрин), а по документам «Начисление з.пл. и взносов» и «Отражение зарплаты в бухучете» за январь 6 102,43 (см. принтскрин).
Исходя из ваших расчетов:
«Сумма 31935,37 распределяется на основной тариф 23 441,22 (= 19 242,00 (МРОТ) + 4 199,22 (необлагаемая сумма больничного)) и 8 494,16 на тариф МСП.»
сумма страховых взносов за январь должна быть 7046,72. И ее вы считаете верной! Но она не стыкуется с суммой страховых взносов, как я неоднократно писала раньше, которые отражены в документах «Начисление зарплаты и взносов» и «Отражение зарплаты в бухучете» за январь. В этих документах она на 944,29 р. меньше! А т.к. именно из документа Отражение зарплаты в бухучете сумма попадает в 1С Предприятие на сч. ЕНС (68.90), то ее я и оплатила в составе ЕНП. В таком случае я не доплатила 944,29 р.
Добрый день. Есть возможность ответить? Сроки сдачи уже подступают, а понимания, что делать в моей ситуации, у меня нет. ((
Здравствуйте! по моему мнению верная сумма взносов за январь 7046,72 (такая сумма получается при расчете взносов вручную, исходя из базы)
А вот в декабре сумма взносов ошибочно уменьшена. Т.е. 944,29 в учете взносов уменьшили взносы декабря!
Да, похоже Вы действительно не доплатили. :(( В программе какой-то сбой случился и она дважды уменьшила взносы и в декабре и в январе. Должна была только в январе.
Если сделать «Перерасчет страховых взносов», указав месяц начисления Январь 2024, но Год 2023:
Появляется перерасчет за декабрь?
Этот документ можно провести Январем, но тогда нужно заполнить ещё один документ Отражение зарплаты в бухучете, чтобы туда подтянулась эта сумма и приехала в БП. По идее корректирующее уведомление можно не подавать, достаточно закинуть сумму на ЕНС. ФНС увидит сумму из РСВ и спишет. Но если решите заполнить корректирующее Уведомление — оно заполнится.
Либо же этот документ можно провести текущим месяцем- апрелем, но тогда проводка приедет тоже апрелем и сумма попадет в апрельское Уведомление. Ее нужно будет убрать, потому что включать туда ее не надо, и РСВ Вы уже на этот момент сдадите.
Добрый день. Да, сделала, как вы подсказали. В перерасчете появилась именно сумма 944,29 и именно за декабрь. Перепровела Отражение зарплаты в бухучете, все ок. Сумма стала больше на 944,29 р., т.е. как в РСВ. Правильно ли я понимаю, что ни в коем случае при этом нельзя перепроводить документ Начисление зарплаты и взносов за январь 2023 г? Я попробовала начислить заново, и у меня сумма страховых взносов уменьшилась уже не на 944.29, а на 944,29*2.
И еще одна проблема. Страховые взносы после ваше
И еще одна проблема. Страховые взносы после вашей рекомендации вроде бы встали, как надо, а вот страховые взносы от несчастных случаев нет. Сумма взноса в ЕФС-1 по этому сотруднику равна 55,48 ( (20922,41+6813,74)*0,2% = 55,48) , а в Документах Расчета зарплаты и Отражение зарплаты в учете она на 12,59 (6295,24 * 0,2% = 12,59) меньше, т.е. 42,89… Т.е. когда я провела «Перерасчет страховых взносов» пересчитались только взносы по единому тарифу, а от несч. случаев нет. (( Здесь что делать?
Здравствуйте!
Юлия ушла в отпуск, поэтому предлагаю продолжить обсуждение со мной.
К сожалению, программа не смогла самостоятельно пересчитать страховые взносы по ФСС-НС. В таком случае можно указать сумму вручную в документ Перерасчет страховых взносов.
То есть укажем недостающую сумму взносов. Если не будет получаться, приложите, пожалуйста, скриншоты — проанализируем вместе!
То, что это можно сделать вручную в том же документе, это понятно. Не понятно только, не потянет ли это за собой что-нибудь в будущем.
На текущих релизах данные ручные правки никак не влияют на будущий учет. То есть программа в следующем месяца не будет пересчитывать или отменять внесенные суммы.