Резидент на патенте. Как вести в ЗУП?

Вопрос задал Диляра С.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

В организацию был принят на работу наш студент (гражданин Узбекистана), его статус был резидент, он уволился в апреле 2023 г, а в июне уже он не являлся студентом, и с 15.06 был принят на работу по патенту,. завести его как резидент на патенте мы не можем (нет такого вида), завели как нерезидент на патенте.
В итоге — программа его доход с января по апрель сажает в справку 2 НДФЛ доход в раздел 30%, и сумму НДФЛ за этот период сажает с закладку 30%, но рассчитывает по 13%, какие операции надо сделать, чтоб отражалось в отчете верно.
Попробовали не заводить его как на патенте, оставиди Резидентом, но тогда в отчет он садится со статусом 1, а не 6, как положено.
Если ставим нерезидент на патенте с начала года, основной доход переезжает на закладку 13%, а натуральный доход все равно остается на закладке 30%.
Что посоветуете?

Метки вопроса: Иностранец на патенте

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! В 6-НДФЛ данные отразятся по ставке 13%, только если 01.01.23 поменять статус. О данной проблеме можно посмотреть здесь —  Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)

    У «льготных» нерезидентов прочие доходы (не связанные с оплатой труда) облагаются по ставке 30% —  Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов (ЗУП 3.1.4.161)

  2. в том-то и проблема, что сотрудник не терял статуса Нерезидента. Он является резидентом, но принес справку об оплате патента. Как таких мы должны отражать в базе? Там нет пункта Резидент на патенте

  3. Добрый день! Попробуйте уточнить в ФНС данную ситуация, потому что статуса «резидент на патенте» нету в принципе в законодательстве.
    Видится два варианта:
    1. Отразить сотрудника как резидента, а ситуацию с патентом выяснить с ФНС, возможно они патент отменят и вернут платеж.
    Или мы отразим сотрудника как резидента, а они налог зачтут или вернут сами.
    2. Мы в программе ставим с 01.01.23 статус «нерезидент на патенте», вводим авансовые платежи, зачитываем суммы.

    1

  4. Остался вопрос, если Вы пишете, что статуса «резидент на патенте» нету в принципе в законодательстве. Тогда возникает вопрос.
    Если сотрудник из, например Узбекистана, из безвизовой страны, мы имеем права брать его на работу только если у него есть патент. И данный момент должен контролироваться жестко кадрами, т.к. если он просрочит оплату патента, мы должны приостановить трудовую деятельность с ним на 30 дней. Но через 182 дня он в любом случае становится резидентом. Как быть с такими сотрудниками?
    Или я что-то не до конца понимаю? Заранее огромное спасибо!

  5. Добрый день! Нашла Письмо УФНС России по г. Москве от 16.02.2016 N 20-15/014898@:

    «В соответствии с Порядком заполнения формы сведений о доходах физического лица «Справка о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ), утвержденным приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@, если в налоговом периоде налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, то указывается цифра 1 (кроме налогоплательщиков, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента).
    Следовательно, при заполнении справки по форме 2-НДФЛ в поле «Статус налогоплательщика» следует указывать статус с цифрой 6.»

    И ещё вот тут был похожий вопрос — Статус иностранного работника, работающего по патенту.

    Таким образом получается, что в программе лучше поставить статус «Резидент» (можно попробовать установить фактическую дату, когда сотрудник стал резидентом) и ввести авансовые платежи по НДФЛ. Программа их зачтет при начислении зарплаты. Далее при заполнении отчетности поменять статус вручную в справке с 1 на 6.

    1

Комментарии закрыты.