Резервы отпусков

Вопрос задал Мария В.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

при расчете резерва (Документ Резерв по отпускам- закладка Расчет обязательств и резервов по отпускам) в случае , если сумма накопленного резерва больше чем сумма исчисленного), то в колонке “Зачтено” отражается отрицательное значение и формируется проводка по восстановлению резерва ДТ 96 Кт. 91.1.
Это происходит в случае, если в настройках установлен флаг Переоценивать ежемесячно.
Если этот флаг снять, то колонка останется пустой. Какие проводки в этом случае будут сформированы?
Разработчики 1с методологически как поясняют применение проводки ДТ 96 Кт. 91.1. в случае ежемесячной переоценки резервов? На какой документ ссылаются?
Почему проводка не сторно?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Мария.
    Уточните вы зарплату рассчитываете в ЗУП?

  2. Расчитываем в Зуп и выгружаем в Бухгалтерию

  3. Здравствуйте, Мария.
    Вы задали вопрос в разделе Бухгалтерия. Так как зарплата Рассчитывается в ЗУП переношу вопрос в раздел ЗУП.
    Посмотрите ответ на подобный вопрос здесь: Начисление резервов отпусков .

  4. Вопрос касается как бухгалтерии так и Зупа, в рекомендованной Вами статье нет ответа.

  5. Здравствуйте! Если флажок «Переоценивать ежемесячно» не установлен, и в колонке «Зачтено» ноль, то дополнительных проводок быть не должно.
    Если флажок «Переоценивать ежемесячно» установлен, то по сути у нас проводится инвентаризация оценочных обязательств ежемесячно.
    По разъяснениям в Консультанте («Готовое решение КонсультантПлюс, 23.10.2020»):

    «По результатам инвентаризации в бухгалтерском учете оценочные обязательства могут быть:
    1) увеличены, если величина оценочных обязательств по оплате отпусков, определенная на конец отчетного года, больше величины, отраженной в бухучете. Сумму разницы относят на те же счета бухгалтерского учета, на которых учитывается заработная плата работников, по которым оценочное обязательство увеличивается (пп. «а» п. 23 ПБУ 8/2010, Приложение к Письму Минфина России от 29.01.2014 N 07-04-18/01);
    2) сторнированы на разницу между действительной суммой обязательства, определенной по результатам инвентаризации, и суммой, отраженной в учете, если на промежуточные отчетные даты организация рассчитывала оценочное обязательство упрощенными методами (разд. V Методических рекомендаций МР-1-КпТ «Оценочные обязательства по расчетам с работниками»);
    3) уменьшены с включением избыточных сумм в прочие доходы, если величина оценочного обязательства на промежуточные отчетные даты определялась персонифицированно по каждому работнику (пп. «б» п. 23 ПБУ 8/2010).»

    Т.е сторно возможно только по итогам года, промежуточная инвентаризация отражается в прочих доходах (91.01).

Комментарии закрыты