Резерв по отпускам

Индивидуальную консультацию запросил Амерхановна А.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день! С 1 января начали создавать резервы по отпускам нормативным методом в БУ и НУ. Столкнулись с проблемой: после отражения и переноса данных в 1С оказалось, что сумма исчисленных отпускных в январе превышает сформированный резерв. Таким образом. программа в НУ выдачу отпускных провела за счет резерва с «минусом» на конец, в БУ за счет РОТ. Как правильно должно быть?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Когда оценочных обязательств не хватает, то они списываются на счет затрат. А вот достаточность резервов не проверяется, они всегда списываются за счет 96 счета. Посмотрите пожалуйста таблицу в разделе Списание оценочных обязательств и резервов в статье ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ОТПУСКАМ В ЗУП 3.1

  2. То есть в январе, т.к. нет накопленных резервов с прошлого периода, вся сумма отпускных в НУ должна сформироваться за счет резерва Д96К70, а в БУ будет Д26К70? и сразу на всю сумму разницы?

    1. Здравствуйте!
      Да, все верно

  3. если нет накопленных с предыдущего периода, то текущие исчисленные резервы и обязательства не учитываются при исчислении текущих отпускных?

    1. Не учитываются.

Комментарии закрыты.