Резерв отпусков. Нормативный метод.

1. Еще вопрос про % в колнках страховых взносов в декабрьском документе с инвентаризацией резервов.
   Как он рассчитывается?

2. Елена, здравствуйте!

   Начну с последнего вопроса.

   В конце года при инвентаризации резервов отпусков происходит следующий расчет:

   1. Определяется эффективная ставка взносов по году в целом по каждому виду взносов отдельно:
      • определяется облагаемая взносами база сотрудника за год;
      • определяется сумма исчисленных взносов за год;
      • рассчитывается ставка взноса как соотношение суммы взноса за год и облагаемой базы за год.
   2. Сумма обязательства умножается на ставку — получается расчетная сумма взноса обязательства.
   3. Полученные величины взносов суммируются, при этом сумма взносов резерва (НУ) отдельно не рассчитывается, т.к. является тем же значением, что и сумма взносов обязательства.
   4. Производится сравнение с накопленной суммой по взносам и определяется результат (доначисление или списание).

3. Приложение

   Про колонку «Зачтено».
   При нормативном методе: значение в колонке «Зачтено» совпадает со значением в колонке «Исчислено».

   При методе МСФО колонка «Зачтено» может отличаться от колонке «Исчислено», т.к при МСФО:

   Зачтено – это разница между исчисленной и накопленной суммой. Может получится положительная сумма (доначисление) или отрицательная сумма (списание). На отражение отрицательных сумм в течение года в данной колонке влияет флажок Переоценивать ежемесячно (Карточка организации – Учетная политика и другие настройки – ссылка Резервы отпусков). Описание данного флажка показано на скриншоте.

   Сравнение двух методов (нормативного и МСФО) разобрано в статье — Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1 , там же указаны нюансы по колонке «Зачтено».

4. Здравствуйте, Елена!
   По П.1 — облагаемая база — это «ФОТ» сотрудника в документе? и сумма взносов — в колонке «Страховые взносы»? Как понять «соотношение» ? это какое то математическое действие? Что то на что то поделить?

5. Да, всё верно «Страховые взносы»/ «ФОТ» сотрудника = Ставка взносов.

6. не получается
   СВ = 8 180,61
   ФОТ= 27 268,69
   СВ / ФОТ = 0,30000011
   а в документе в колонке » % страховых взносов» стоит 24,5941
   (прикрепляю скрин)

7. СВ за год/ФОТ за год не равно 24,5941?

8. а, так ФОТ и СВ — эти значения не колонок документа инвентаризации?

9. даже если взять обл.базу и взносы из отчета «Анализ взносов в фонды» получается 30%

10. Здесь получается берется сумму дохода облагаемого страховыми взносами и исчисленные страховые взносы за год. Для проверки расчета я зашла в регистр накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов», сложила суммы по сотруднику по виду «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами» (у него не было других доходов в этом году). Потом зашла в регистр накопления «Исчисленные страховые взносы», сложила сумму ПФР,ФСС,ФОМС по сотруднику. Потом разделила сумму взносов на сумму дохода получила 21,30 как и в резерве отпусков за декабрь.

    1. Вы рассматриваете пример на 2020 г.
       Я смотрю 2019. Не понимаю. Взносы начислялись по 30% от обл.базы в течение года.
       Как может получиться результат # 30% при инвентаризации за год? Даже если смотреть регистры СВ — получается 30%, ни как не 24,5941 (как в доке Резервы отпусков».
       Куда ещё можно копнуть?

       1. Да, в 2019 у меня ровно 30%. Пользователям можно предложить следующий алгоритм проверки: сформировать отчет «Анализ взносов в фонды» с отбором но сотруднику. Записать облагаемую базу(по идее за 2019 год она во всех группах будет одинаковая, взять одну) , сумму взносов ПФР+ФСС+ФОМС. Потом сумму взносов разделить на облагаемую базу. Указанные суммы в отчете и в регистрах у меня сошлись, результат 30%.

11. какой то типовой отчет можно использовать ? а то по регистрам пользователи не умеют ходить

12. я файлик прицепляла. там вот у некоторых сотрудников получильсь 30%, а к первого 24,5941. Любым способом (по регистрам СВ или по Анализу взносов) получаю 30% и для этого сотрудника. А в док-е Резерва 24,5941

13. Пришлите, пожалуйста, скриншот Анализа взносов в фонды за 2019 с отбором по данному сотруднику.

14. вот

15. Елена, добрый день! Проверила по суммам должно быть 30% процентов.
    Похоже на ошибку в программе:

    Ошибка 50011958
    Код ошибки: 50011958
    Код(ы) обращения: SW1365623
    Статус: Принята к исправлению Зарегистрирована: 08.04.2019
    Продукт: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3»

    Описание:
    При расчете оценочных обязательств и резервов по отпускам при расчете эффективной ставки взносов не учитывается скидка по страховым взносам.
    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000058467

    Ещё можно проверить нет ли у сотрудника доп.взносов (вредных) или перерасчетов.

16. Добрый день, Елена! Похоже, это наш перенос с середины 2019 нагадил в очередной раз…

17. и получилась такая неприятность: инвентаризация резерва Обл.базу видит за год, а взносы только с даты начала работы в ЗУП 3.1 (с даты перехода с 2.5 на 3.1)

18. Скорее всего разработчики в запросе не берут страховые взносы из документа «Перенос данных» при расчете эффективной ставки. А при формировании отчетов по страховым взносам взносы берутся в полном объеме. Похоже на ошибку в конфигурации.

19. Спасибо Вам, Елена!
    Разобрались.
    Закрываем вопрос.

20. Пожалуйста! Рада, что смогла помочь!

Комментарии закрыты.