Добрый день. Вопросы по Резерву год. вознаграждения (текущая версия ЗУП КОРП 3.1.30.197.86.1; Резерв начисляем в БУ и НУ; год. премия — суммой).
Год. премия будет начислена/выплачена сотрудникам-рабочим в декабре текущего 2025 года, части сотрудникам (ИТР) в январе следующего 2026 года. Какая должна быть последовательность действий в ЗУП и какими датами/месяц, год (док-ты Отражение, Резерв, Инвентаризация, Списание) для корректного списания начисленного резерва премий за 2024г и отражения в БУ и НУ?
Как при этом учесть начисленный резерв на год. премию за декабрь при списании год. премии в декабре сотрудникам-рабочим?
Как и когда установить переключатель Период выплаты в настройке резерва, если Год. премия будет начислена/выплачена части сотрудникам в декабре текущего 2025 года, а части сотрудникам в январе-марте следующего 2026 года?
Здравствуйте! Спасибо за ожидание!
Настройка года выплаты в настройке резерва совсем не влияет на начисление, а влияет только на его использование. Она важна в момент, когда мы заполняем «Отражение зарплаты в бухучете» в месяце, когда начислили премию вижу Вашу ситуацию так: сначала поставьте настройку, что премия выплачивается в текущем году и весь год начисляйте резерв.
В Декабре Вы начислите премию части сотрудников. После этого по предусмотренному типовым механизмом порядку действий, нужно ввести Инвентаризацию резерва. Инвентаризация должна привести сумму резерва к фактически начисленной премии: Инвентаризация резервов на премии Документ Инвентаризация нужно заполнить только по тем сотрудника, которым начислили премию. И далее заполняйте документ «Отражение зарплаты» за Декабрь — премия в нем отразиться за счет резерва.
Затем, в Январе 26 поменяйте настройку выплаты резерва на 2026 год. После начисления премии снова вводите докмуент Инвентаризация — теперь уже на тех, кто премию получил в Январе. Можно отдельным докмуентом. (Обратите внимание, что месяц документа Инвентаризация все равно должен быть Декабрь 25). И далее заполняйте документ «Отражение зарплаты» за Январь 26- премия в нем также премия отразиться за счет резерва.
И далее ежемесячно: после начисления премии создайте Инвентаризацию на тех сотрудников, кому премия начислена, и затем Отражение зарплаты.
Часто возникает методический вопрос: почему инвентаризация должна быть декабрем. Это следует из положений ст. 324.1 НК РФ.
Вы можете в демо-базе промоделировать этот цикл операций, чтобы понять, все ли понятно и все ли устраивает. Если какие-то вопросы возникнут, пишите!