Регистр налогового учета по НДФЛ и справка 2-НДФЛ по внутреннему совместителю

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.78/10)

Добрый день,

У нас есть сотрудник, работает по основному месту и внутреннему совместительству.
Всегда по нему ручной расчёт в зарплату, но регистр налогового учета по НДФЛ обычно показывал всё верно. Сейчас же посчитано всё верно, но регистр показывает исчислено больше на сумму аванса по внутреннему совместительству.
Справка 2-НДФЛ за 2024 год тоже формируется неправильно.

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас 9 января. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

  2. Добрый день! Уточните пожалуйста, у сотрудника есть вычеты и межрасчетные начисления (например, премия)? На партнерском форуме есть обсуждение схожей проблемы с увеличенным НДФЛ по сотрудникам с вычетами и межрасчетными начислениями, также нам поступают подобные вопросы от подписчиков — НДФЛ Возможно, мы с Вами столкнулись именно с этой проблемой.
    Также уточните пожалуйста номер релиза программы и приложите пожалуйста скриншот подробного анализа НДФЛ по сотруднику, в отчете укажите период с 01.01.2024 по 31.12.2025 г. Проверим, в чем может быть проблема.

    2. Добрый день, извините за задержку с ответом,
      1. У сотрудника есть межрасчетные начисления — отпуск, премия.
      2. Релиз 3.1.10.116, патч с исправлениями НДФЛ установлен.
      3. Скриншот прилагаю.

  3. Добрый день!Большое спасибо за скриншот,вижу,что математика не сходится отдельно по годам, если базу умножить на ставку. Предлагаю сначала проверить не расходится ли у нас бухгалтерский и налоговый учет, для этого скачиваем и устанавливаем Отчет бля сверки БУ и НУ, как это сделать описано в публикации — Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

    Если что-то не получится,обязательно напишите — вместе разберемся.

    Далее у нас два варианта развития:

    • Если отчет выявит расхождения — присылайте мне его скриншот,будем их вместе устранять
    • Если расхождений отчет не выявит(будет пустой)-пробуем делать два документа Перерасчет НДФЛ. Один за 2024 год, второй за 2025, после снова формируем подробный анализ НДФЛ.

    Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, обязательно напишите.

    1. Добрый день,
      отчет сформировала за 2 года 2024 и 2025 вместе, единственное, что в статье написано формировать после зарплаты, но у нас уже выплачен аванс, если нужно распровести его, то сделаю так как формирую на копии. Расхождения есть, жду пояснений как их устранить.

      1. Посмотрела файлик- расхождение как раз на сумму аванса 2025 года-это нормально. Документ начисление за первую половину месяца делает движение только в НУ,поэтому когда начислен аванс и не начислена зарплата, как раз такое расхождение в этом отчете мы и увидим. Значит пробуем заполнить перерасчет НДФЛ отдельно за 2024 годи за 2025 год и смотрим, что будет в подробном анализе после пересчета.

        1. Там ведь явная пересортица по местам работы, причем частичная, может на величину аванса. Предлагаете сделать документ перерасчет? А документом Операция по НДФЛ нельзя исправить пересортицу? Как создавать документ перерасчет за 2024 год: Налоговый период — 2024, месяц перерасчета — декабрь, Дата — 31.12.2024? Мы обычно не пользуемся данным документом. Заполнила с параметрами выше — получила 954 записи, в основном -1 или -2. По данному сотруднику и второму такому же совместителю, кроме них еще 8 человек с большими отклонениями. По данному сотруднику показывает -3095. Документ провела. Что дальше?

  4. В отчете сверка БУ и НУ мы смотрим на общую сумму погрешности(в шапке отчета). Видим, что ее значение-это сумма двух строк Января 2025(это по доходу, по налогу вообще одна строка и там тоже только Январь 2025). Остальные строки – это пересортица, но она только в доходах  и закрывается в ноль. ИФНС у Вас одна, отчет 6-НДФЛ мы сдаем по физическому лицу, поэтому в данном случае эта пересортица в отчетности никак не отразится.

    Дату, месяц и период в документе Перерасчет НДФЛ за 2024 год Вы заполнили верно. И сумма которую посчитала программа по нашему сотруднику в документе тоже правильная: если мы возьмем сумму налоговой базы из  подробного анализа НДФЛ за 2024 год и умножим ее на 13%,то как раз на -3095 у нас не сходится результат. И это же сумма НДФЛ с аванса, про которую Вы писали в тексте вопроса. Так как у Вас заполнилось очень много строк предлагаю поступить так – исправить сначала одного нашего сотрудника. Для этого проведение этого документа отменим и заполним новый такой же документ, но на одного сотрудника, выберем его с помощью команды Подбор.

    Далее заполняем  Перерасчет НДФЛ за 2025 год: выбираем налоговый период 2025, месяц Январь 2025, дату можно текущую и подбираем нашего сотрудника. Ожидаем увидеть сумму 3095 с плюсом. После этого формируем Подробный анализ НДФЛ, в нем при умножении базы на ставку должна получаться правильная сумма налога. Проверяем как заполнится 6-НДФЛ, в приложении 1 проверяем сотрудника(также обращаем внимание на дату отчета на Титульном листе, она должна быть позднее даты перерасчета НДФЛ)

    С остальными сотрудниками с крупной суммой разницы в перерасчете НДФЛ пробуем проводить анализ также:

    • Смотрим картину в подробном анализе НДФЛ-умножаем базу на налоговую ставку(отдельно за 2024 и за 2025 год).
    • Если сумма налога посчитана неправильно и в 2024 и 2025 году, делаем сверку БУ и НУ.
    • Если разница в общей величине погрешности в отчете по сверке НУ и БУ только на аванс, то делаем перерасчет НДФЛ. Сначала за прошлый год, затем за текущий.
    • Проверяем Подробный анализ.

    Документ Операция учета НДФЛ тоже применяется для исправления НДФЛ, но в нашем случае, мы хотим «заставить» программу саму пересчитать налог, поэтому применяем Перерасчет НДФЛ.

    1. Добрый день, Алиса.
      Все получилось. Остались вопросы:
      — как правильно (в какой последовательности) начислять зарплату совместителям, чтобы не получалось пересортицы и оба документа подтягивали правильные суммы?
      Возможно, в нашем случае это возникло в месяце, когда у сотрудника появилось внутренне совместительство.
      — Я правильно понимаю, что в дальнейшем при начислении зарплаты так как выровняли данные пересортицы уже быть не должно?

      Так же есть еще 2 сотрудника по которым документ перерасчет НДФЛ выдает суммы как на закладке НДФЛ так и на закладке Корректировка выплат, по ним написать отдельный вопрос или решим в рамках данной задачи?

    2. Еще 1 вопрос:
      обращаем внимание на дату отчета на Титульном листе, она должна быть позднее даты перерасчета НДФЛ — больше даты документа перерасчета за январь?

  5. Все получилось. Остались вопросы:

    — как правильно (в какой последовательности) начислять зарплату совместителям, чтобы не получалось пересортицы и оба документа подтягивали правильные суммы?

    Возможно, в нашем случае это возникло в месяце, когда у сотрудника появилось внутренне совместительство.

    — Я правильно понимаю, что в дальнейшем при начислении зарплаты так как выровняли данные пересортицы уже быть не должно?

    Вообще, самый безопасный способ-начислять совместителей в одном документе(аванс и зп). Но я понимаю, что это не всегда может быть удобно. Предлагаю сейчас проверить, как в январе отработает программа начисление двумя документами: давайте проведем начисление зарплаты за январь и выплатим ее. И посмотрим наш подробный анализ, как будет исчислен НДФЛ.

     

    Так же есть еще 2 сотрудника по которым документ перерасчет НДФЛ выдает суммы как на закладке НДФЛ так и на закладке Корректировка выплат, по ним написать отдельный вопрос или решим в рамках данной задачи?

    Давайте разберем здесь же (только отдельным комментарием, чтобы не запутаться). Я выше в сообщении вчера как раз предложила порядок действий(там по пунктам). Вы попробуйте пожалуйста по нему пройти, если что-то не понятно, пишите в комментарии, можно со скриншотом для наглядности будем разбираться.

    Еще 1 вопрос:

    обращаем внимание на дату отчета на Титульном листе, она должна быть позднее даты перерасчета НДФЛ — больше даты документа перерасчета за январь?

    Да, то есть допустим перерасчет ндфл проведен 31.01,значит на титульном листе ставим 01.02

    1. Я так понимаю, что сотрудники по основному и по совместительству в разных подразделениях, поэтому разные документы, но посмотрим 2 варианта:
      1. начислим как обычно разными и посмотрим будет ли пересортица.
      2. попробуем начислить одним, посмотрим, согласятся ли на это расчетчики.
      Продолжение напишу в пн 03.02, завтра уже не получиться.

Добавить комментарий