Распределение дохода и ндфл при переходе с одной ставки налога на другую по ндфл , если сотрудник имеет доход по основному месту работы и по внутреннему совмещению

Вопрос задал Светлана К. (Химки, Московская область)

Ответственный за ответ: Татьяна Аверьянова (★10.00/10)

Добрый день! Подскажите как настроить или исправить ошибку. Не понятно как распределяется доход и налог у сотрудника, который работает по основному месту работы (одна ИФНС) и внутреннему совмещению (другая ИФНС). При формировании отчета Сводная справка 2ндфл (во вложении) не совсем информативна в отношении дохода, не видим как распределен доход по ставкам ндфл каждого подразделения, а вот по ндфл видно распределение. При формировании справки 2 ндфл по подразделению (кодов ОКТМО /КПП и нфнс) доход не соответствует налогу.

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (17)

  5. Приложение

    Здравствуйте.
    Смоделировала Ваш пример на демо базе. Как программа рассчитывает НДФЛ, объясню на своем примере.
    У нас есть сотрудник основной и внутренний совместитель по разным ИФНС. В январе и феврале доходы облагались по ставке 13% 1165000 (32352,94+1132647,06), а в марте при выплате зарплаты за февраль в общей сумме 1655000 (1650000+5000), доход общий составил 2820000 (2800000+20000), что превысило предел 2400000. Эта сумма (420000) дохода должна обложиться по ставке 15%.
    При достижении предела для расчета НДФЛ рассчитывается коэффициент налоговой базы по ставке 13% в общем доходе, при котором образовалось превышение. Он равен отношению разницы между самим пределом и доходом до образования превышения 1235000 (2400000-1165000) к сумме дохода 1655000, при котором образовалось превышение. В нашем примере коэффициент составил 0,7462.
    Далее вычисляем налоговую базу 13% с дохода при выплате зарплаты за февраль в марте (1650000*0,7462=1231268,88 5000*0,7462=3731,12), а разница и будет налоговая база 15% от 420000 (418731,12 и 1268,88)
    Проверьте свои расчеты по примеру (скриншоты прикрепила), программа хорошо все рассчитывает. Дальше все выплаты будут облагаться по ставке 15% до своего предела.
    Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить — напишите. Вместе все разберем!

  7. Для анализа Вашего расчета пришлите, пожалуйста Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с расшифровкой по документам в марте, как на скриншоте моем

  9. Чтобы понять – связана ли ошибка с кодами доходов, пришлите еще раз часть справки 2-ндфл (5047), чтобы окно 13% было все видно. Не вижу суммы 7362 по какому коду дохода.

  11. Уточните, пожалуйста, в каком релизе ЗУП Вы сейчас работаете? Попробую еще с Вашими суммами поработать

  13. Здравствуйте.
    Извините за задержку ответа. Смоделировала еще раз пример с Вашими данными на демо базе. И хочу пояснить следующее: в течение 2024 разработчики «втихую» несколько раз меняли алгоритм распределения доходов между ставками 13% и 15% в отчете 6-НДФЛ. Поэтому, на текущем релизе ЗУП 3.1, нет понимания, каким образом делится доход между ставками. Я проверила все через Excel и у меня получилось два разных варианта расчета для заполнения справок 2-НДФЛ. По первому варианту – доход в справках распределяется верно, по другому варианту расчета -НДФЛ распределяется верно. Сводная справка и отчет Подробный анализ НДФЛ верные по ИФНС и по второму варианту расчета. Поэтому пока можно сделать следующий вывод – расчет НДФЛ верный, а заполнение справки в части доходов по 13% и 15% править при необходимости вручную. Будем надеяться, что к отчетной поре все поправят.
    Рекомендую написать на линию консультации обращение v8@1c.ru, с вопросом: какой алгоритм заполнения справки при различных ИФНС и распределение доходов между ставками в справке 2-НДФЛ.
    Также можете ознакомиться со статьей Распределение доходов в 6-НДФЛ за 2024 год по ставкам НДФЛ 13% и 15% в ЗУП 3.1 .

  14. Здравствуйте.
    Хочу сообщить Вам, что мы отправили обращение на линию консультации v8@1c.ru по ошибке — Формирование справки 2 ндфл, когда у сотрудника 2 ИНФС и есть доход более 2,4млн.

Добавить комментарий