Расхождения между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Вопрос задал Лариса Б.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Здравствуйте, налоговая прислала требование дать пояснения в связи с расхождением между суммой удержанного налога (строка 070 Расчета по форме 6-НДФЛ) и суммой удержанного налога (сведения о доходах по форме 2-НДФЛ), у вас нет статьи на эту тему? Прочитала, что такого контрольного соотношения нет. Может к вам обращались с подобным вопросом)

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Такого КС действительно нет. Налоговой можете пояснить, что согласно правилам заполнения в стр. 070 6-НДФЛ попадает информация об удержанном налоге, В ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ, а в показатель удержанного налога в 2-НДФЛ попадают сведения об НДФЛ удержанном ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД.

    Например, если в январе 2020 выплачивали зп за декабрь 2019, то в 2-НДФЛ этот удержанный налог попадет в отчет за 2019 год, а в 6-НДФЛ — за 2020 год. Аналогично и с выплатой зарплатных доходов за декабрь 2020 в январе 2021. Если получится пояснить эти расхождения по прям по суммам, выйдет вообще отлично.

    2

    1. Пожалуйста 🙂

Комментарии закрыты.