Расхождение по НДФЛ в налоговых отчетах и РЛ (Полный свод)

1. Добрый день.
   Расхождения в суммах начисленного дохода и удержанного налога в отчетах по взаиморасчетам с сотрудниками (Полный свод, Расчетный листок, Анализ зарплаты по сотрудникам и др.) и в налоговых отчетах (Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, Анализ НДФЛ по месяцам и др) начиная с 2023 будет обычной практикой.
   Объясняется это тем, что начиная с 01/01/23 изменено правило определения даты получения дохода для НДФЛ для доходов в виде оплаты труда. Теперь в налоговом учете по НДФЛ это дата фактической выплаты дохода, а не последний день месяца.
   В Вашем Подробном анализе НДФЛ по сотруднику видно, что по Разовому начислению (Она же Доплата за работу в праздничные дни в дневное время в Расчетном листке ) изначально предполагалось выплата в январе. Однако позже сумма была выплачена ведомостью на счета № 000000039 от 02/02/23. Поэтому в отчетности по НДФЛ по новым правилам доход сотрудника должен относиться уже к февралю. В Подробном анализе по НДФЛ мы видим перенос с января на февраль. В зарплатном (бухгалтерском) контуре правила не поменялись. Доход в виде оплаты за работу в праздничные дни в дневное время относится к тому месяцу, который указан в шапке документа Разовое начисление, т.е. к январю. Ошибок здесь нет.
   Подобный механизм раньше применялся только к прочим доходам от трудовой деятельности ( документы: Отпуска, Больничные листы … ), теперь это правило распространяется на все документы, в том числе на Начисление зарплаты и взносов и на Начисление зарплаты за первую половину месяца.
   Подробно об изменении механизмов учета по НДФЛ смотрите в публикации Учет доходов для НДФЛ.

2. Также на вебинаре Часть 1: Обзор изменений в учете по НДФЛ и страховым взносам в 2023 году есть видео «Сравнение расчетных листков и справки о доходах». Там как раз рассматривается вопрос о расхождениях.
   На второй вопрос «Что с этим делать» ответ будет такой: анализировать расхождения, находить им обоснования при помощи типовых отчетов по НДФЛ. На странице вышеуказанного вебинара прилагается ссылка на скачивание настроек отчета для проверки расхождений .

3. Да, это все я понимаю.
   Я не понимаю, откуда разница в 3455 рублей? пусть доходы и ндфл по-разному распределились по месяцам, но общая сумма НДФЛ почему вдруг больше в налоговых отчетах за те же два месяца? База (общая сумма начислений) одна и та же в обоих отчетах

4. Вижу, что по документу Разовое начисление и в Ведомости на его выплату НДФЛ превышает расчетную сумму по ставке 13%. Тогда как в расчетном листке НДФЛ показан по ставке 13%. При этом в Начислении зарплаты №0000000029 от 24.01.23. НДФЛ вообще не исчислен.
   Соответственно, здесь нужно анализировать движения документа Разовое начисление и движения документа Начисление зарплаты , а именно сравнить: какую сумму налога в искомых документах программа зарегистрировала в регистре Расчеты налогоплательщиков по НДФЛ и какую сумму удержала в регистре Взаиморасчеты с сотрудниками.
   Совпадают ли суммы в регистрах? посмотрите еще пожалуйста, не было ли ручных исправлений в этих документах?

   Если ручных исправлений не видно и причина ошибки не понятна, можно сделать следующее.
   Вижу, что Ведомость на счета проведена 02/02/23, значит фактически выплаты еще не было. Можно попробовать распровести ведомость на счета от 02/02/23, распровести Начисление зарплаты за январь от 24/01/23, распровести Разовое начисление 10-общ. После этого создать новое Развое начисление «с нуля» с теми же начислениями по проблемному сотруднику, сравнить суммы НДФЛ в первом Разовом начислении и в новом. Есть ли различия в суммах НДФЛ?

5. В копии проверила: в документах разовых начислений НДФЛ пересчитывается, устанавливаются верные значения. ЗП была начислена раньше, разовые вводились после начисления ЗП, видимо, это и есть основная причина ошибок.
   Какой должен быть алгоритм теперь, чтобы исправить ситуацию?
   1. Распровести документ Начисление ЗП
   2. Пересчитать НДФЛ в документах разовых начислений
   Ведомости уже сформированы, как быть теперь? Исправления все равно необходимы.

6. Добрый день. Уточните пожалуйста, Разовое начисление с нервным НДФЛ уже оплачено? В документе Начисление зарплаты от 24/01/23 НДФЛ тоже изменился? Это начисление зарплаты уже оплачено? Если платежи в банк еще не ушли, можно просто переформировать документы начислений с правильным НДФЛ и переформировать ведомости к ним.
   Если ведомости уже оплачены, тогда я бы не стала исправлять документы начисления и ведомости. При очередном расчете зарплаты НДФЛ пересчитается автоматически, т.к. расчет выполняется нарастающим итогом.

7. Увы, предприятие очень велико, ведомости уже не переделать.

8. Мы можем поправить исчисленный НДФЛ, пересчет НДФЛ в Начислении ЗП и в разовых документах дает результат.
   Как быть с НДФЛ удержанным???
   Как быть с документами Отражение НДФЛ удержанного в бухучете?
   К сожалению, очень большое количество регистраций, несколько десятков

   1. Добрый день. Ваш комментарий с НДФЛ, удержанным сразу не увидела. Дополню ответ.
      НДФЛ для документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете программа подтянет из Ведомости на выплату. Какая там сумма указана в колонке НДФЛ к перечислению — такая заполнится и в Отражении НДФЛ в бухучете. Программа дает подредактировать в документе отражения цифры вручную. Но на мой взгляд редактировать вручную — плохая идея, можно запутаться.
      Посмотреть, какие суммы попадут в Отражение удержанного НДФЛ за январь, можно отчетом Удержанный НДФЛ (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам — Удержанный НДФЛ) с отбором по периоду 01.01.23 — 22.01.23. За февраль — с отбором по периоду 23.01.23 — 22.02.23.
      Документ

9. Тогда документы начисления предлагаю не редактировать. чтобы не дожидаться следующего начисления доходов, можно еще попробовать создать документ «Перерасчёт НДФЛ» текущим месяцем по проблемному сотруднику. (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). После этого проверить отчеты по налогам и отчеты по взаиморасчетам.

10. А если попытаться обойтись без документа Перерасчеты НДФЛ? В следующем месяце ситуация выровняется?

11. И нужно ли поправить Удержанный и Перечисленный НДФЛ?
    Уведомление было заполнено вручную, какие регистры поправить, чтобы следующие заполнялись автоматически верно?

12. Чтобы знать наверняка, попробуйте, пожалуйста сделать тестовое начисление зарплаты за февраль отдельно по проблемному сотруднику. Если есть сложности с удалением тестовых документов по организационным причинам, лучше сделать в копии базы. Далее сформируйте Ведомость за февраль (способ выплаты — зарплата за месяц) — программа подтянет в документ все долги по итогам января-февраля. После нужно будет сверить бухгалтерские и налоговые отчеты нарастающим итогом за январь-февраль .

13. Добрый день, Наталья. Удалось ли разобраться с вопросом? Чем-то могу еще помочь?

14. Добрый день! При начислении за первую половину февраля НДФЛ выравнивается, учитывается «перебор» в январе

15. Сделала выплату — ситуация выровнялась!!! Спасибо огромное за помощь и поддержку!
    Да, программа была обновлена до 3.1.24.310
16. Отлично, рада, что у Вас все получилось!

Комментарии закрыты.