Здравствуйте! Работнику по его заявлению и в соответствии с графиком отпусков в марте начислен отпуск с 18 марта по 14 апреля (основной и дополнительный). Выплата произведена 04.04.19 (у нас задержки з/п). Для 6-НДФЛ доход зарегистрировался и для 1, и для 2 разделов в апреле (2 квартале), а в РСВ — в марте. Возникает разница по НОБ на эту сумму отпускных. Это правильно или я что-то не так регистрирую?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Это правильно. В базу для расчета страховых взносов этот отпуск должен попасть в том месяце, в котором начислен, а для целей НДФЛ дата получения дохода определяется по дате выплаты. Из-за расхождений налоговая может запросить пояснения, напишите им пояснение, что расхождение возникло из-за отпусков, выплаченных с задержкой.
Здравствуйте, Юлия! Спасибо за ответ! Только налоговая этого не знает, видимо. Зачем устанавливать контрольные соотношения нереальные, тогда?
Добрый день! Вопрос риторический 🙂
Об этой межформенной проверке Елена Грянина говорила на семинаре: [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019 в видео «Форма 6-НДФЛ».