Расчет резервов по оплате труда

Индивидуальную консультацию запросил Елена Е. (Воронеж, Воронежская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте.
При проверке правильности заполнения документа «Резервы по оплате труда» (пока проверку начала с резерва по отпускам) вкладка Начисления заполнена правильно. А вот на вкладке Взносы расчет не сходится. Как я заметила, расчеты не сходятся по уволенным внутренним совместителям. Это нужно исправлять руками? Или можно все-таки добиться чтобы правильно считались взносы автоматически?

Метки консультации: Резервы по оплате труда
Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте! Скорее всего это проявление вот этой ошибки: https://bugboard.1c.ru?state=prj-hrm3-er-30180017
    Скажите, Ваш совместитель уволен и вновь принят, как в описании? Какая у вас методика расчета резервов используется?

  2. Здравствуйте.
    Нет, мы назад его не принимали, только уволили. Применяется нормативный способ расчета резервов

  4. Доброе утро! Да, к сожалению, суммы придется поправить вручную.

    Вчера тестировала эту ошибку. У меня получилось воспроизвести ее даже при простом увольнении совместителя — без повторного приема. Суммы взносов программа рассчитывает странно, и понять логику расчета мне не удалось. Обойти ошибку каким-либо способом тоже не получилось, поэтому потребуется ручная корректировка. 🙁

    Правильные суммы можно подсмотреть в отчете «Анализ взносов». Лучше использовать наш донастроенный вариант — для проверки расчетной базы резерва взносов.

    Также проверила, возникает ли похожая проблема при методе МСФО. У меня ошибка не воспроизвелась: и при увольнении совместителя, и при его повторном приеме расчет получился корректным.

    Поэтому предполагаю, что ошибка, на которую я дала ссылку выше, относится именно к нормативному методу. При этом, хотя в ее описании говорится о повторном приеме, судя по моему тестированию, она может проявляться и без него. 🙁

    Думаю, отдельно описывать ситуацию разработчикам смысла нет. Лучше в уже зарегистрированной ошибке включить переключатели «У меня ошибка появляется» и «Для меня исправление ошибки важно».

  5. Здравствуйте.
    Юля, решила обновить настройки по расчетной базе для резервов взносов, скачала на сайте Бухэксперт, а по премиям у меня почему-то теперь пустой отчет формируется. Может, я не тот отчет скачала? Можете мне ссылку дать на донастроенные отчеты по проверке резервов?

    1. Здравствуйте! Подскажите, Вы скачивали настройки из этой статьи?
      Начисление и проверка резервов на премии

      Похоже, в статье действительно размещены неактуальные настройки. Актуальный вариант можно скачать в общем пакете здесь Начисление резерва по отпускам Отчет (Бухэксперт) «Проверка расчетной базы резерва на премии».

      Но с отчетом есть нюанс: в исходном варианте конкретные начисления не выбраны, их нужно указать самостоятельно в шапке отчета.

      Подскажите, пожалуйста, по какому принципу у Вас формируется расчетная база резерва на премии? Например, в нее входят все начисления, учитываемые при расчете среднего заработка, или используется другой состав?

      На практике варианты могут отличаться, поэтому универсальный список начислений в настройках отчета изначально не задан.

      Завтра передам информацию техподдержке, чтобы настройки в статье заменили на актуальные.

  6. Да, у нас стандартные настройки. В резерв входят все начисления, учитываемые при расчете среднего заработка.
    А во второй статье я настроек для отчетов не нашла

    1. Добрый день!
      Дело в том, что в этом отчете по умолчанию не настроен отбор по начислениям, поэтому список начислений у Вас сейчас пустой. При необходимости отчет можно настроить под себя и указать нужные начисления вручную.

      Но в Вашем случае я не вижу в этом необходимости. Поскольку состав начислений расчетной базы резерва на премии у Вас полностью совпадает с составом расчетной базы резерва отпусков, для проверки можно использовать отчет «Проверка расчетной базы резерва на отпуска».

      По сути, результат будет тот же самый, поэтому настраивать отдельно второй отчет смысла нет. 🙂 Отдельный отчет нужен — елси база для резерва на премии другая, отличается от отпусков.

  9. Здравствуйте.
    Подскажите, пожалуйста, алгоритм, каким пользуется программа по начислению резерва взносов. Тут в программе еще одна ошибка. По уволенным совместителям неверно считается расчетная база по взносам (если сотрудник работает в нескольких подразделениях в течение месяца). Сами взносы считаются верно. Как в этом случае начислить резервы? Резервы же не на все выплаты начисляются. То есть вот один из сотрудников. Всего доход у него 627 655,7 руб. Для расчета резерва берется доход в размере 189 469,56. В этом месяце у него превышение. Сумма 240 278,13 — это облагаемая база до превышения, а 382 877,57 — облагаемая база после превышения. Как же мне разбить сумму 189 469,56? Программа это делает так: 118 540,74 — превышение предельной базы, облагаемая база 70 928,82, взносы до превышения — 21916,84, а с превышения — 17578,41, страховые взносы для расчета резерва 39 495,25 (это данные из донастроенного отчета от Бухэексперт по проверке расчетной базы резерва взносов)

    1. Здравствуйте!
      Алгоритм расчета в норме должен работать так: брать в базу страховые взносы именно с тех начислений, которые входят в расчетную базу резерва. При этом в месяце превышения предельной базы взносы по всем начислениям пропорционально распределяются на суммы до и сверх превышения.

      Вот для примера, расчет по сотруднику без совместительства: в расчёт резерва подтянулись именно взносы по тем начислениям, которые входят в расчетную базу резерва:

      Отпуск не входит — взносы по нему не попали.

      А вот по совместителям есть ошибка и взносы не определяются верно :((

      Как в таком случае самостоятельно определить сумму взносов для базы резерва именно по совместительству? Это действительно непростая задача, поскольку отчеты по страховым взносам в ЗУП формируются в целом по физическому лицу, без разделения по его рабочим местам.

      Поэтому здесь придется выделить начисления совместителя и определить относящуюся к ним часть взносов пропорционально.

      Например, по физическому лицу начислена «Оплата по окладу» в общей сумме 150 000 руб.:
      120 000 руб. — по основному месту работы;
      30 000 руб. — по совместительству.

      В «Анализе взносов» мы увидим общую сумму взносов с «Оплаты по окладу» по физическому лицу. Чтобы определить часть, относящуюся к совместительству, ее можно рассчитать пропорционально:

      30 000 / 150 000 × сумма взносов с «Оплаты по окладу»

      Так можно определить долю взносов, которая приходится именно на начисление по совместительству. Аналогичный расчет потребуется выполнить по остальным начислениям совместителя, которые входят в расчетную базу резерва.

      Трудоёмко, конечно! :((

  10. Здравствуйте.
    Незадача в том, что по 2 совместителям, по которым было превышение, взносы начислены правильно, а вот база по ним — нет. Поэтому считать от базы у меня не получится. Вот здесь как рассчитать? Ведь если я возьму начисления, на которые начисляется резерв, то они меньше суммы превышения. Видимо, тут нужно составить какую-то пропорцию, но я не пойму, от чего в этой пропорции оттолкнуться

    1. Прошу прощения, боюсь, что не поняла, в чем именно проблема.

      Взносы начислены верно — это отлично, их смотрим в отчете «Анализ страховых взносов» за тот месяц, за который рассчитываем и с отбором по физическому лицу, нашему совместителю.
      В отчете Вы увидите по каждому начислению суммы, обычно все суммы будут разделены до и сверх превышения, как на моем скрине. Берите эти суммы по начислениям. Но, как в моем примере в ответе выше, если начисление есть по нескольким местам работы, этого мы не увидим. Нужно будет высчитать пропорционально.

      Вы можете приложить свои скриншоты: Анализ взносов по физ. лицу и Расчетный листок. Я высчитаю пропорциональную базу для резерва на взносы за месяц.

  11. Здравствуйте.
    У меня по этому сотруднику вот такая проблема. В июле база для взносов должна быть разбита таким образом: 240 278,13 руб. до превышения и 382 877,57 руб. — после превышения. То есть база определяется неверно для расчета взносов. А сами взносы рассчитаны правильно. 240 278,13*30%=72 083,44 руб. и 382877,57*15,1%=57 814,51 руб. То есть взносы посчитаны верно, а вот база облагаемая 233 281,20 руб. и 389 874,50 руб. отражены неверно. В связи с этим я и не могу отталкиваться от базы при начислении резерва. И не знаю, что в этом случае брать за основу. Высылаю все отчеты.
Добавить комментарий