Работник ВКС приобрел статус резидент

Индивидуальную консультацию запросил Ирина К.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, работник ВКС поменял статус с нерезидента на резидент в ноябре 2025. В ноябре был сделан перерасчет по ставке 30%, образовалась отрицательная сумма, так как уже произошло превышение доходов и идет удержание по ставке 15% с другим КБК. Нужно ли пересдавать отчеты 6-НДФЛ за предыдущие периоды и как правильно заполнить годовой 6-НДФЛ?

Метки консультации: Смена статуса
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Уточните пожалуйста, какой статус НДФЛ был установлен в программе для сотрудника до того, как он стал резидентом и по какой ставке исчислялся НЛФЛ?
    Для того чтобы лучше понять, как отразить изменения в отчете приложите пожалуйста:
    — Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2025 год.

    Обычно, если на конец года такие сотрудники находятся на территории РФ более 183 дней – по ним необходимо изменить статус налогоплательщика – установить статус Резидент. Это важно для расчета НДФЛ и для правильного заполнения 6-НДФЛ:

    — С точки зрения расчета налога для льготных нерезидентов (в т.ч. ВКС) он рассчитывается по ставке 13-22% только с трудовых доходов. Если у работника были нетрудовые доходы, для них нужно применять ставку 30%. После приобретения резидентства налог с нетрудовых доходов нужно пересчитать по ставке 13-22%.
    Подробно посмотрите пожалуйста особенности для льготных нерезидентов (в т.ч. ВКС) разбираем в статье (раздел — Особенности для льготных нерезидентов): Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

  2. Статус был ВКС, налог рассчитывался по ставке 13%-22% и 30%(для не трудовых доходов). В ноябре статус изменился на резидент, в связи с тем что у сотрудника было уже превышение, налог рассчитался по ставке 15%, налог, который был ранее по ставке 30%- стоит с минусом. В 6-НДФЛ при проверки ошибки, так ранее были сведения об рассчитанном и удержанном налоге 30%. Анализ НДФЛ приложить не могу

  3. Приведите пожалуйста текст ошибки на что именно ругается проверка 6-НДФЛ?

    1. Все мы пересдали отчеты. Можно закрыть вопрос. Спасибо

       1

      1. Рада, что все получилось! Поздравляю с успешной сдачей отчетности 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пересчет НДФЛ, нерезедент Сотрудник потерял статус налогового резидента в ноябре. Поменяли статус с начала года. На момент смены статуса у сотрудника доход превышал…
  2. Пересорт между ставками НДФЛ Добрый день. Помогите, пожалуйста. Как лучше исправить по регистрам. В ноябре месяце у сотрудника происходит переход на ставку 15%. В…
  3. Расчет матвыгоды и еще в продолжение темы. Насколько чреват пересчет ндфл на ставку цб за прошлый год с учетом изменений в законодательстве.…
  4. 6-НДФЛ за 2024 год Добрый день. Помогите разобраться. В декабре 2024 года была начислена премия за декабрь на сумму 183059,95 руб. НДФЛ рассчитался по…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в расчете НДФЛ со стоимости подарков (исправлена) В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка при расчете НДФЛ со стоимости подарков. К доходам в виде подарков может ошибочно применяться ставка…
  2. Как в ЗУП 3.1 показать в 6-НДФЛ возврат налога, если по этой ставке нет доходов и НДФЛ? Вернули НДФЛ за прошлый год по ставке 20%. Но в текущем году еще нет сотрудников с доходами свыше 20 млн…
  3. Как рассчитывать НДФЛ по ставкам 15-22%, если сотрудник работает в подразделениях с разными ИФНС В статье разберем особенности расчета НДФЛ по прогрессивной шкале ставок в случаях, когда сотрудник работает по совместительству в подразделениях с…
  4. Ошибка КС 1.37 в 6-НДФЛ, если сотрудник приобрел статус резидента – что делать? В первом квартале у сотрудника был статус нерезидент, и в 6-НДФЛ налог по этому сотруднику показан по ставке 30%. Во…