Провести выплату зпл пошлого периода в зуп надо ли сдавать корректирующие отчеты?

1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

2. ответить оперативно. срочный вопрос

3. Добрый день! Уточните, пожалуйста, в 2023 году, когда сдавали 6-НДФЛ знали, что зарплата сотрудникам выплачена? Т.е. на текущий момент 6-НДФЛ за 2023 год сдан и в нём отражена вся выплаченная зарплата? Сейчас просто стало известно, что именно директор её выплачивал со своей карты, а не перечислял со счета организации?

4. Когда сдавали 6-ндфл были долги по не выплаченной зпл. так и сдавали отчеты, только по выплаченным доходам. долги перешли на текущий день. верно, что сейчас директор принес чеки за 2023г., где он выплачивал ЗПЛ со своей карты. и долги по зпл оказывается все заплатил сам. как их учесть задним периодом? в том числе и в бух.учете, когда 2023 год закрыт?

5. Предположим, что директор выплатил зарплату 29.12.23.
   На мой взгляд, необходимо в 6-НДФЛ отразить доход и исчисленный налог этой же датой 29.12.23. Т.е. нужно посмотреть в какие даты произведены выплаты и за соответствующие периоды пересдать отчеты.

   Но тут возникает несколько нюансов. Во-первых можно ли согласно ТК РФ отнести данную выплату к выплате зарплаты? Во-вторых директор выплатил суммы за вычетом НДФЛ? Был ли перечислен данный НДФЛ в ФНС?
   В ЗУП данная выплата пройдет как обычно: ведомостями согласно фактическим датам выплаты, чтобы закрыть задолженность перед сотрудниками. А в Бухгалтерии тогда, на основании этих ведомостей платежные документы проводить не нужно будет, а нужно будет провести корректировку между 70 счетом и счетом расчетов с директором документом «Операция».

6. НДФЛ перечислен не был. Я буду проводить выплаты по данным, которые мне директор предоставил за 2023год, выплаты будут в в разные даты, это ноябрь и декабрь 2023г.. Сдаю корректировку 6-ндфл и 2 -НДФЛ?
   Еще подскажите пожалуйста по подобнее Вашу мысль поведения в Бухгалтерии эти выплаты , которые относятся к прошлому периоду?

7. НДФЛ перечислен не был. Я буду проводить выплаты только сейчас т.к. только сейчас узнала, что директор сам переводил зпл работникам со совей карты ноябре-декабре 2023г. выплаты будут в разные даты 2023г.. Сдаю корректировку 6-ндфл и 2 -НДФЛ?
   Еще подскажите пожалуйста по подробнее Вашу мысль проведения в Бухгалтерии этих выплат , которые относятся к прошлому периоду?

8. Если вернуться к примеру, предположим директор зарплату выплатил сотрудникам 29.12.23, а чеки принес 26.07.24.
   В этом случае возникает вопрос какую дату получения дохода выбрать? На мой взгляд, всё-таки 29.12.23, т.е. дата, когда сотрудники получили доход.
   В этом случае нужно будет подать корректирующую 6-НДФЛ за 2023 год с Приложением 1, указав номера справок 2-НДФЛ такие же как были в первичном отчете.
   Для этого в ЗУП необходимо провести ведомости на выплату датами чеков.

   Далее не очень понятно, директор сейчас принес чеки, т.к. сейчас хочет получить компенсацию? Т.е. деньги на выплату зарплаты ему заранее не выдавали и потом не выплачивали?
   Если так, то тогда, если будет выплата директору данной суммы, то в текущем периоде можно будет провести документ «Операция», где произвести взаиморасчетом между 70 счетом и счетом, через который деньги будет перечислены директору.

9. А взаиморасчеты с директором на текущую дату как можно оформить в таких случаях? приходит в голову только авансовый отчет на дату представления чеков? или есть другие варианты? Цель директора-чтоб закрыть долги по зпл перед работниками. и получить возмещение личных расходов.

   1. Тут проблема в том, что такая выплата вообще не предусмотрена.
      Т.е. директор должен был предварительно внести деньги в кассу или на расчетный счет организации например как займ организации, а затем уже произвести выплату зарплаты в обычно режиме. Потом организация бы ему займ вернула.

      Возможно коллеги сталкивались с подобной ситуацией и подскажут по проводкам — Как учесть в БП выплаты зпл за 2023г.

10. как сдать корректирующие 2-ндфл в зуп?

11. По 6-НДФЛ. Достаточно в ЗУП провести ведомости на выплату зарплаты. Далее можно будет заполнить корректировочный 6-НДФЛ, указав на титульном листе номер корректировки и нажав «Заполнить». Приложение 1 (справки 2-НДФЛ) заполнятся автоматически. Нужно будет только проверить, чтобы номера справок совпадали с первичным отчетом. А также проверить сумму дохода и налога в корректировочном отчете.

12. спасибо

Комментарии закрыты.