Добрый день! Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.151)
Сейчас пробуем составлять 6-ндфл, выявляем ошибки.
У нашего сотрудника все правильно в справке 2-ндфл, исчисленный налог равен удержанному. Но вот 6-ндфл считает по-другому, 6189 руб. налога занижает, считает неудержанным. Начали искать эту сумму, обнаружили, что причина в том, что ведомость в банк от 15 января 2024 записывает декабрьский доход в натуральной форме на 6189 руб в январь. Но тогда вопрос — почему в 2 ндфл тогда все хорошо????
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Это особенность отражения натурального дохода. Ведомость не переносит дату выплаты натурального дохода, он остается в декабре по дате, указанной в документе Натуральный доход.
При этом в справке исчисленный и удержанный НДФЛ будут равны.
А в отчете 6-НДФЛ удержанный налог отразится по дате удержания, поэтому будут расхождения между 140 и 160 строками.
Посмотрите публикацию Зарплата за декабрь 2023 года — когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ . раздел Особенности учета НДФЛ с натурального дохода и подарков, выданных в декабре 2023.
В продолжение разговора подскажите, пожалуйста, справку 2-ндфл за 2023 год правильно формировать последним днем прошлого года?
И подскажите, дата подписи влияет на заполнение6-НДФЛ? Какую дату ставить правильно?
Дата влияет на заполнение отчета. Лучше ставить дату отправки отчета. Точно после выплаты зарплаты за декабрь, после проведения возврата НДФЛ за 2023 год, после всех перерасчетов.
Если у сотрудника нет в январе перерасчетов, которые могут уменьшить базу 2023 года (например, отзыв из январского отпуска, оплаченного в декабре), тогда, я думаю, можно делать справку 31 декабря.