Предоставление вычет в ЗУП по страховым взносам на лицензионное вознаграждение, согласно пп.6 п.9 ст. 421 НК.

Вопрос задал Наталья Ж.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.87/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.2040), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.152.28), ОСНО.
В организация заключает Лицензионный договор с Физическим лицом с на право использования его музыкального Произведения на условиях простой (неисключительной) лицензии.
Вопрос: как в ЗУП предоставить вычет по страховым взносам с суммы вознаграждения, учитываемой при исчислении базы для начисления страховых взносов в части лицензионного договора о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, применить вычет в размерах, установленных п. 9 ст. 421 НК РФ? Какие действия необходимо произвести, что бы в ЗУП предоставлялся вычет по страховым взносам на лицензионное вознаграждение, согласно пп.6 п.9 ст. 421: (6) на создание других музыкальных произведений, в том числе произведений, подготовленных к опубликованию, — 25 процентов.)?

Метки вопроса: Договор авторского заказа

Все комментарии (10)

  1. Приложение

    Здравствуйте.

    Вычет по лицензионному догшовору можно указать в договоре авторского заказа. Для этого нужно выбрать соответствующий вид работ.
    Или в докумпенте Начисление прочих доходов, если договор не подходит. Но при таком варианте нужно настоить свой вид прочего дохода. Выбрать вид дохода для страховых взносов и код для НДФЛ. В этом случае скидка по взносам заполняется автоматически.

  2. Анна, здравствуйте, спасибо! Да, у на не договор авторского заказа, а лицензионный договор
    (неисключительная лицензия). Подскажите, если оформить через Начисление прочих доходов, то акт выполненных работ не проводим в ЗУП?

  3. Добрый день.

    Если используется документ Начисление прочих доходов, а договора нет, то акт выполненных работ в ЗУП не проводим. Просто указываем сумму начисления в документе.

  4. К нас есть договор (работы, услуги), так же проведено мероприятие Регистрация трудовой деятельности (Код выполняемой функции 2652.4 ЛДПИ в ЕФС-1). Акт так же не проводим? Только начисление прочих доходов?

  5. Если это нужно, можно и акт выполненных работ провести. Но сумму начисления в акте нельзя указывать. Потому что сумма по акту подтянется в начисление зарплаты на вкладку Договоры и может быть случайно выплачена.
    Поэтому я бы использовала только Начисление прочих доходов.

  6. Хорошо, спасибо, Анна.

  7. Пожалуйста. Хорошего дня!

  8. Анна, добрый день!
    Нам требуется только предоставить вычет по страх. взносам, т.к. нет заявления от лецензиара заявления о предоставлении проф. вычета. А в программе, по вашему примеру, в документе «Начисление прочих доходов» возможно предоставить вычет по коду 405 только при варианте вид дохода «Создание других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию», код НДФЛ 2206. И тогда вычет и по НДФЛ и по страховым. Подскажите, как сделать что бы был предоставлен вычет только по страховым взносам?

  9. Добрый день.

    В документе Начисление прочих доходов вычет по НДФЛ можно убрать вручную. Я пока не нахожу как предоставить вычет 405 по взносам и исключить НДФЛ.

Комментарии закрыты.