Предоставление социального вычета

Вопрос задал: Юлия Т.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день! Сотрудник работает на отдельной территории, которая относится к другой налоговой. (Это не обособленное подразделение). Все начисления проходят верно, но социальный вычет по дополнительным страховым взносам предоставляется по налоговой, которая относится к оргагизации. Подскажите, как правильно выйти из этой ситуации. Вычет должен предоставляться по налоговой, которая прикреплена к территории.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Проверила на демобазе, действительно типовой функционал соц. вычета игнорирует Территорию. Среди опубликованных ошибок нашла 1, но она не совсем об этом и отмечена как исправленная в релизе 3.1.14.120

    «Код ошибки: 10185261

    Если сотрудник уплачивает добровольные страховые взносы, на сумму которых предоставляется вычет, и переводится с одной территории на другую, весь доход учитывается по старой территории, а вычет учитывается по новой территории. При заполнении 6-НДФЛ доход и вычет по падают в разные отчеты.»

    Могу предположить, что сейчас ошибка проявилась вновь, но пока не опубликована. О ней лучше написать разработчикам (v8@1c.ru).

    А для обхода проблемы можно:

    • в отчетности за 2020 год перебросить вычет вручную
    • с 2021 года отменить применение типового функционала предоставления вычета (Ввести новое Удержание добровольных взносов, в нем указать что меняем условия удержания с января 2021 и устанавливаем флажок «Не предоставлять вычет»). А сам вычет пока регистрировать операцией учета НДФЛ. Вообще этот вариант более правилен с точки требований ФНС. Есть письма Минфина от 01.07.2013 № 03-04-06/25031, от 26.07.2013 № 03-04-06/29815, от 26.07.2013 № 03-04-06/29828, которые разъясняют что вычет положен в месяце перечисления взносов, а не в месяце их удержания с сотрудника. Поэтому если взносы перечисляются в следующем месяце, то и вычет нужно предоставлять тогда. И типовой функционал в этом случае отрабатывает неверно (предоставляет вычет сразу в месяце удержания). Посмотрите ветку: Социальный вычет. Я там более подробно расписывала как не использовать типовой функционал и применять обходной вариант.

Добавить комментарий