Почему в бухпроге в НУ образуются минуса, как их убрать (или чем перекрыть) чтобы правильно посчитать налог на прибыль?

1. Добрый день! По уволенным это не ошибка, программа списывает остаток резерва в БУ при увольнении сотрудника. Подробнее в публикации — Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам?
   Проверить корректно ли она это сделала можно, сформировав отчет «Резервы отпусков по сотрудникам».
   Разницы в БУ и НУ скорее всего возникают, т.к. при увольнении сотрудника компенсация неиспользованного отпуска в БУ отражается за счет резервов, в НУ — за счет текущих расходов. По отпускам авансом тоже нужно сравнить проводку в БУ и НУ.

2. Да, — это если учет ведется и в БУ и в НУ, а как если галка по НУ не стоит (см.рис)? Вручную проводки делать в бухпроге? И вообще может подскажите какой выбрать на будущее учет, — может нормативный, чтобы сблизить БУ и НУ?

3. Добрый день! Рассмотрим пример. У нас балансовый метод и резервы в НУ мы не начисляем:
   
   
   
   
   
   При проведении документа компенсация отпуска при увольнении пойдет на 96 счет, а в НУ на затратный:
   
   Т.е. разницы всё равно будут возникать.
   Если в НУ резерв не начисляется, то можно использовать в БУ МСФО, он наиболее приближен к реальным данным. Т.к. сумма резерва по МСФО равно сумме компенсации, которую мы должны заплатить, если все сотрудники уволятся в один день.

4. Спасибо!

Комментарии закрыты.