По форме 6-НДФЛ .

Вопрос задал Екатерина К. (г.Владимир) на странице 6-НДФЛ в 1С за 2021 год

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Почему в раздел 1 попадает налог со сроком платежа 10.01.2022г..и в разреле 2 он учитывается в налоге удерживаемый. На мой взгляд это неправильно отражено.

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода (Письмо ФНС России от 01.04.2021 № БС-4-11/4351@). Поэтому получается важен факт удержания НДФЛ, на какой период приходится срок его перечисления — не важно.

  2. Согласно Вашей указанного выше письма сумма по сроку на 10.01.2022г. должна попасть в 6НДФЛ за 1 квартал 2022г. а не в годовой отчет. При проверке отчета сторонними программами это выдается как ошибка. Возможно это ошибка разработчика и он еще не обновил форму.

    1. Возможно в Письме не совсем удачных пример, когда был переход от старой к новой форме 6-НДФЛ, где правила заполнения несколько отличались.

      Привожу тогда еще одно Письмо ФНС России от 26.05.2021 N БС-4-11/7250@, где сказано:

      Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть в январе — марте 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
      Например: организация выплачивает 31.03.2021 заработную плату за март 2021 г., срок перечисления НДФЛ с учетом пункта 6 статьи 226 Кодекса — не позднее 01.04.2021.
      Данная выплата подлежит отражению в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом: в поле 020 — обобщенная по всем физическим лицам сумма НДФЛ, удержанная за январь — март 2021 г.; в поле 021 — 01.04.2021; в поле 022 — сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 г.

Комментарии закрыты