Пересчитался НДФЛ при начислении НДФЛ с аванса за декабрь

Вопрос задал Светлана П.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Здравствуйте.
Для корректного отражения в 6-НДФЛ за 2022 год выплаченного аванса 25.12.22(НДФЛ не удерживался) были перепроведены документы начисления зарплаты за 1 половину месяца, начисление зарплаты за декабрь и ведомости. При этом у ряда сотрудников изменилась сумма НДФЛ(+-1 руб.). Например, было (28736аванс+34482зп)*13%=8218, стало 28736*13%+34482*13%=8219. Что с эти делать?

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.22 по 31.12.22, проверим расчет на примере одного сотрудника.

    Разница в 1 руб. в отчете допускается, но нужно проверить, проходит ли расчет КС.
    Письмо ФНС России от 18.02.2022 N БС-4-11/1981@:
    КС 1.3.

    «Если строка 110 — строка 130 / 100 * строка 100 <> строка 140 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма исчисленного налога. При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 НК РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом: строка 120 * 1 руб. * количество строк 021″

  4. В 2022 году всё верно, в 2023 из-за округления программа рассчитывает на 1 руб. НДФЛ больше.

  5. По идее при расчете зарплаты на январь 2023 она должна была скорректировать расчет. Можно попробовать провести документ «Перерасчет НДФЛ».

  6. В этом и состоит мой вопрос.
    Зарплата выплачена, сотрудник уволился.
    Что рекомендуете в этом случае? Я думаю, такая проблема не только у меня.

  7. Добрый день! У нас получается удержанный и перечисленный налог указан верно, ошибка в исчисленном налоге. Можно заполнить документ «Перерасчет НДФЛ» автоматически, программа 1 руб. отсторнирует. Если он появится во взаиморасчетах, можно будет его списать на 91. счет.

Комментарии закрыты