Перерасчеты начислений в связи со смертью сотрудника

Вопрос задал Светлана С.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день.
Помогите, пожалуйста, правильно провести перерасчеты по налогам и взносам в связи со смертью сотрудника.
С 20х чисел февраля сотруднику отмечены невыходы ( по текущую дату — 21марта).
Не имея информации о его смерти, за февраль была начислена и выплачена заработная плата, удержан и перечислен НДФЛ и взносы.
В марте его родственники сообщили о смерти (документы пока не предоставлены) 27 февраля.
При проведении документа Увольнение программа перерасчитывает заработную плату февраля (сторнирует и снова начисляет) + компенсация отпуска. НДФЛ и взносы, как и положено не начисляет.
А вот ранее удержанный НДФЛ и взносы — остаются в базе без изменений.
В выплату попадает только сумма компенсации отпуска. А должна быть еще и ранее удержанная сумма НДФЛ за февраль.
Какими документами сторнировать НДФЛ и взносы?

Метки вопроса: НДФЛ, Страховые взносы, Умерший сотрудник

Все комментарии (7)

  2. Здравствуйте!

    После проведения документа «Увольнение» приложите пожалуйста в формате pdf:

    1. отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2022 год (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)
    2. отчет «Карточка учета страховых взносов»  (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) по сотруднику
    3. «Расчетный листок» за февраль и март

     

  3. во вложении запрашиваемые документы при проведенном увольнении (приказ от 22.03.22г.; дата события 27.02.2022г.; месяц проведения — март 2022г.

    1. Здравствуйте!
      Подскажите пожалуйста вы в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» установили период — февраль 2022 года? Если это так, то пожалуйста сформируйте отчет в целом за 2022 год и пришлите его в формате pdf

  4. Добрый день. Добавила.

    1. Здравствуйте!
      Спасибо за присланную информацию.
      Сейчас получается что доходы за февраль присутствуют и для целей учета НДФЛ и взносов.
      Предлагаю следующую схему корректировки:
      а) по НДФЛ
      1. Создайте документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). Здесь на вкладке «Доходы» необходимо отсторнировать февральскую сумму. В качестве «Даты получения дохода» укажите 28.02.2022 года. «Код дохода» — 2000, «Вид дохода» — «Оплата труда (основная налоговая база)»
      Пример заполнения документа можно посмотреть здесь — Пример 2. Перерасчет НДФЛ по причине ошибочного обложения НДФЛ. В примере еще перенастраивают начисление, в нашем случае это не нужно делать.
      2. Создаете и по кнопке «Заполнить» заполняете документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ)
      3. Создайте документ «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возврат НДФЛ)
      4. Сумма возврата должна попасть в Ведомость. На сумму возврата можно уменьшить сумму общего перечисляемого НДФЛ. Здесь есть особенности — Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода
      б) по взносам
      1. Создать документ «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов). На вкладке «Сведения о доходах» с минусом показать сумму за февраль. «Месяц регистрации» будет март, а «Месяц получения дохода» — Февраль. Затем нажать кнопку «Рассчитать». На вкладке «Исчисленные взносы» должен появится перерасчет по взносам.

  5. Спасибо большое!

Комментарии закрыты.